Thuế TNDN Tạm Tính Đối Với Cty Có 2 Loại Thuế Xuất !

[cuty]

- Công ty mình vừa mới thành lập, có 2 ngành kinh doanh chính
1. Thiết kế, sản xuất website , phần mền ... thuế Suất tndn 0%
2. Kinh doanh linh kiện máy vi tính ...................................25%

Mấy bạn cho mình hỏi khi khai thuế tndn tạm tính mình phải khai như thuế nào ? mẫu 1 A TNDN nó đâu có cho mình tách doanh thu chịu thuế với doanh thu không chịu thuế .

 

[happygal]

Bạn kê mẫu/1A TNDN với doanh thu và chi phí cho cả 2 ngành nghề nếu bạn xác định được doanh thu và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ . Chỉ tiêu 17 là mức thuế suất 25%. Chỉ tiêu 18 là số thuế thu nhập dn của hoạt động thiết kế phần mềm, website nếu tính 25% (do thuế suất TNDN của hoạt động này là 0 nên phần thuế TNDN đã tính 25% được miễn toàn bộ)

 

[cuty]

cái này với điều kiện là công ty bạn có lãi trên 2 ngành nghề !
Nếu nghanh nghề kinh doanh không chịu thuế của bạn lỗ , giả sử lỗ 5 triệu . ngành nghề kinh doanh chịu thuế của bạn lãi 3 triệu ! Chỉ tiêu số 12 của bạn sẽ là âm 2 triệu . vậy thì mình ở mục 16 cũng là âm 2 triệu ! đáng lý ra bạn phải nộp thuế đối với phần thu nhập chịu thuế 25 % của 3 triệu