Thuế GTGT trên BCTC không khớp với tờ khai thuế

[nganne]

Các anh chị kế toán làm ơn cho em hỏi:
Bên công ty em trong BCTC năm 2010 thì dư TK 3331 là 57.366. Nhưng đúng ra theo tờ khai số phải nộp của tháng 12 là 1.382.698.
Vậy sang năm 2011 em phải làm thế nào ạ.
Các anh, chị cứu em với. Cảm ơn các anh , chị nhiều.

 

[Perfume_at]

Vậy em phải kiểm tra chi tiết tài khoản 3331 xem hạch toán thiếu hóa đơn nào, rà soát với các hóa đơn tại bản kê tháng 12 ra số trên Tờ khai. Lập bản kê hạch toán những hóa đơn sót: thiếu doanh thu 2010 cẩn thận còn bị phạt vì liên quan thuế TNDN nữa.

 

[nganne]

Chắc là sai ở TK 1331 chị ạ. Giờ em phải làm theo BCTC hay theo tờ khai chị? Nếu làm theo BCTC thì khi em làm kết chuyển quý vừa có dư 1331, và 3331 chị ạ. Bây giờ em phải xử lý trường hợp này thế nào? Mong chị chỉ giúp em. Cảm ơn chị nhiều!

 

[Phạm Văn Khang]

Vậy thì bạn làm lại BCTC 2010, kèm theo một công văn giải trình nộp thay thế BCTC đã nộp ngày nào là được.

 

[nganne]

Cảm ơn anh, chị. Theo anh chị bây giờ em có nên làm điều chỉnh thuế không? em đã tìm ra lỗi sai là do kê khai của tháng 8/2010 sai. Em có hỏi mấy người thì họ nói cứ làm theo cái sai. vì nếu điều chỉnh thì còn bị phạt nhiều hơn. (số thuế GTGT bên em fải nộp ít hơn trên tờ khai, và số dư giống trên BCTC ạ).:wall:

 

[happygal]

Theo mình sai thì nên sửa càng sớm càng tốt. Biết sai mà ko sửa bản thân mình cũng ko yên tâm chút nào. Hơn nữa, để bên thuế phát hiện ra thì phiền phức lắm.

Do kế toán trc làm số dư báo cáo thuế GTGT ko khớp với BCTC của cả 2 năm trước, mình chấp nhận rà soát lại toàn bộ và làm điều chỉnh cả báo cáo thuế GTGT và BCTC. Số chênh lệch thuế GTGT ko đáng kể nên mức nộp phạt do chậm nộp thuế ko nhiều lắm.
Vì có quan hệ tốt với người quản lý nên mình nhờ họ nộp BCTC 2 năm liền mà ko bị phạt gì cả. Nhẹ hết cả người