Giúp em định khoản nghiệp vụ phát sinh như sau:

[dangbinh213]

Ngày 15/03/2011, Minh tạm ứng 3 triệu đi mua vật tư:
Nợ TK 141 = 3 triệu
Có TK 111 = 3 triệu
Ngày 16/03/2011, Minh làm biên bản xác nhận và bàn giao vật tư cho thủ kho, sang tháng 4 hóa đơn mới về. Hỏi phải định khoản nghiệp vụ trên như thế nào? Tôi thấy 2 cách sau đều không ổn:
a/ Nợ TK 152 = 3 triệu
Có TK 141 = 3 triệu
Nếu định khoản như trên thì sang tháng 4 hóa đơn về sẽ ghi nhận như thế nào?
b/ Nợ TK 152 = 3 triệu
Có TK 331 = 3 triệu
Không thể theo cách này vì kế toán không làm trực tiếp với người bán hàng, mà là nguời tạm ứng.

 

[doyendy]

-Cuối tháng 3 mà hoá đơn vẫn chưa về thì bạn chie định khoản theo giá tạm tính: Nợ TK 152: 3tr
Có TK 141: 3tr
- sang tháng 4 hoá đơn về bạn dùng các phương pháp sửa sai để điều chỉnh lại số liệu cho đúng với hoá đơn.Có thể ghi âm bút toán trên và định khoản lại theo hoá đơn Nợ TK 152: giá thực tế trên hoá đơn
Nợ TK 133(nếu có):
có TK 141:
Hoặc điều chỉnh chênh lệch bằng bút toán bổ sung nếu giá thực tế lớn hơn giá tạm tính.

 

[dangbinh213]

trước hết xin cảm ơn bạn doyendy, tôi nghĩ là cố tình ghi tăng hoặc giảm tạm tính so với 3 triệu sau đó điều chỉnh còn nếu ghi chuẩn 3 triệu thì sang tháng 4 người tạm ứng làm đề nghị thanh toán thì định khoản thế nào đây?

 

[doyendy]

khi chưa có hoá đơn mà bạn đã biết chính xác giá thanh toán là 3tr( không có thuế) và dã thanh toán và định khoản xong thì sang tháng 4 khi hoá đơn về bạn còn thanh toán gì nữa. chỉ lưu chứng từ cho hợp lệ thôi

 

[dangbinh213]

lại một lần nữa cảm ơn bạn doyendy đã nhiệt tình trả lời câu hỏi của tôi. Bạn à, ngày 31/03 người tạm ứng cho tôi kiểm tra hoá đơn đi mua hàng và biết được điều đó, và sang tháng 4 người tạm ứng mới làm đề nghị thanh toán. và tại thời điểm thanh toán mới chính xác được hiểu là hoá đơn về đúng không bạn?

 

[tieumaiyeu]

Mình làm như vậy bạn thấy có ok hem nha.
15/03
Nợ 141 3 tr
Có 111 3 tr
16/03
Nợ 152 3 tr
Có 335 3 tr
Sang tháng 4 , hóa đơn về và làm đề nghị thanh toán thì
Nợ 335 3 tr
Có 141 3 tr

 

[caubethongminh55qk]

Ngày 15/03/2011, Minh tạm ứng 3 triệu đi mua vật tư:
Nợ TK 141 = 3 triệu
Có TK 111 = 3 triệu
Ngày 16/03/2011, Minh làm biên bản xác nhận và bàn giao vật tư cho thủ kho, sang tháng 4 hóa đơn mới về. Hỏi phải định khoản nghiệp vụ trên như thế nào? Tôi thấy 2 cách sau đều không ổn:
a/ Nợ TK 152 = 3 triệu
Có TK 141 = 3 triệu
Nếu định khoản như trên thì sang tháng 4 hóa đơn về sẽ ghi nhận như thế nào?
b/ Nợ TK 152 = 3 triệu
Có TK 331 = 3 triệu
Không thể theo cách này vì kế toán không làm trực tiếp với người bán hàng, mà là nguời tạm ứng.

Một cách nhìn rất là kế toán ^^

 

[dangbinh213]

Các bác kế toán vào xem câu hỏi của em rất nhiều nhưng xem ra các bác bỏ đi mất tiêu mà quên cho em câu trả lời? Các bác cố gắng giúp em nhé. Em cảm ơn nhiều nhiều.

 

[Hue Bui Thi]

Truờng hợp của bạn là hàng về nhưng chưa có hoá đơn hạch toán như sau:
- Khi hàng về nhập kho chưa có hoá đơn, kế toán định khoản theo giá tạm tính của Nguyên vật liệu mua về
Nợ TK 152
Có TK 141
- Khi hoá đơn về tháng 4 căn cứ vào số thực ghi trên hoá đơn, phản ánh thuế GTGT được khấu trừ
Nợ TK 152: bạn ghi âm nếu giá tạm tính ở trên < giá ngi trên hoá đơn
Nợ TK 133: bằng số thuế ghi trên hoá đơn
Có 141: Số tiền bằng Tổng Nợ 152 và Nợ 133 ở trên
Theo mình là như vậy các bạn khác cho ý kiến nha!

 

[thuha8181]

Theo mình thì nghiệp vụ trên nên định khoản như sau:
Khi vật tư về nhưng hoá đơn chưa về ta định khoản như sau:
Nợ TK 152:3000
Có TK 141:3000
Sang tháng sau hoá đơn về, căn cứ vào giá thành ghi trên hoá đơn ta điều chỉnh theo giá thực tế như sau:
Xoá giá tạm tính bằng bút toán mầu đỏ, rồi giá thực tế bằng bút toán thường
BT1: Nợ TK 1523000)
Có TK 1413000)
Nếu giá ghi trên hoá đơn lớn hơn số tiền tạm ứng thì ta định khoản:
BT2: Nợ TK152: Giá thực tế của NVL
Có TK133(1331):Thuế giá trị gia tăng tương ứng
Có TK 141: số tiền tạm ứng
Có TK 331: Số tiền còn thiếu( Số tiền vẫn nợ người bán)

 

[hoangloan 1102]

Ở NV2 theo mình ĐK là: Nợ TK 152: 3.000.000
Có TK 331:3.000.000
Nợ TK 331: 3.000.000

 

[dangbinh213]

Bác Huệ và bác Thu Hà nhớ đọc kỹ câu hỏi rồi trả lời giúp em nhé.

 

[cutcanh]

Theo mình thấy, nếu trường hợp trong tháng 3 mà vẫn chưa hoàn tạm ứng thì bạn cứ treo tạm ứng lại, còn phần hàng nhận về bạn định khoản N152/C331. Sang tháng 4, sẽ làm bút toán N331/C141, vậy là xong.

 

[dangbinh213]

Bác cutcanh à, bác xem nhé:
1/ Nợ 141 = 3 triệu
Có 111 = 3 triệu
2/ Nợ 152 = 3 triệu
Có 331 = 3 triệu
Bác có thấy mâu thuẫn gì không ạ? Nhân viên tạm ứng và ứng trước cho khách hàng hoàn toàn khác nhau phải không?

 

[nhungmuadauyeu]

Ngày 15/03/2011, Minh tạm ứng 3 triệu đi mua vật tư:
Nợ TK 141 = 3 triệu
Có TK 111 = 3 triệu
Ngày 16/03/2011, Minh làm biên bản xác nhận và bàn giao vật tư cho thủ kho, sang tháng 4 hóa đơn mới về. Hỏi phải định khoản nghiệp vụ trên như thế nào? Tôi thấy 2 cách sau đều không ổn:
a/ Nợ TK 152 = 3 triệu
Có TK 141 = 3 triệu
Nếu định khoản như trên thì sang tháng 4 hóa đơn về sẽ ghi nhận như thế nào?
b/ Nợ TK 152 = 3 triệu
Có TK 331 = 3 triệu
Không thể theo cách này vì kế toán không làm trực tiếp với người bán hàng, mà là nguời tạm ứng.

15/3: Minh tạm ứng đi mua vật tư:
N141/C111: 3K
16/3: Minh làm biên bản xác nhận và bàn giao vật tư cho thủ kho. Phải hỏi minh luôn, tiền tạm ứng đâu, còn không ( còn thì trả lại đây) hay đã hết và hết thế nào, thiếu không? Nếu minh nói:
- Minh đã tạm ứng cho NCC hết, nhưng chính Minh cũng chưa biết tiền mua là bao nhiêu, kế toán định khoản theo hàng về hóa đơn chưa về, tức là giá tạm tính
N152/C141: 3K.
Tháng 4 hóa đơn về, áp dụng vào thực tế mà định khoản tiếp.
( Chắc vấn đề này ai cũng OK rùi chứ? Thế nên chuyện N152/C331: 3K là không xảy ra nữa vì hàng đã về kho rùi. Giờ chỉ quan tâm thêm bớt và thêm Tk133 thôi chứ, cứ vượt 3K sẽ là 111,112 or 331)
- Với tớ, Lúc nào nhập hàng cũng đã phải Ok giá nhập rùi cấm có lộn xộn, đó là vấn đề thực tế mà kinh doanh phải làm. Không có chuyện chưa biết giá nhập đâu. Nên thực tế chẳng xảy ra chuyện lộn xộn và lý thuyết như trên đâu.
Tớ thì tớ nghĩ cậu dangbinh213 cố tình làm khó cho tớ.