cogaitaydaivn
Trung cấp
Cho mình hỏi, phần chi phí bị bỏ sót tháng 8/2012 giờ mình phải làm thế nào?
Xử lý chi phí bị bỏ sót
- Thread starter cogaitaydaivn
- Ngày gửi
cogaitaydaivn
Trung cấp
Ðề: Xử lý chi phí bị bỏ sót
Nếu hạch toán vào năm nay thì mình đưa vào 811 hả? Vậy có phải loại trừ trước khi tính thuế TNDN không bạn?
Nếu hạch toán vào năm nay thì mình đưa vào 811 hả? Vậy có phải loại trừ trước khi tính thuế TNDN không bạn?
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Xử lý chi phí bị bỏ sót
Làm lại BCTC bổ sung năm 2012, đưa vào năm 2013 sẽ bị loại
Làm lại BCTC bổ sung năm 2012, đưa vào năm 2013 sẽ bị loại
amtich
Mơ về nơi xa...
Ðề: Xử lý chi phí bị bỏ sót
Nếu năm 2012 bạn chưa bị kiểm tra, thanh tra thuế TNDN thì giờ được khai bổ sung. Bạn lập bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS, lập lại tờ khai quyết toán thuế TNDN 2012 đã được điều chỉnh giảm thuế TNDN phải nộp và hồ sơ chứng từ kèm theo để giải trình - Cụ thể bạn tham khảo trong khoản 5, điều 9, TT 28/TT-BTC năm 2011 hướng dẫn Luật Quản lý Thuế.
Còn sổ sách kế toán nếu chi phí đó ko ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì hạch toán vào năm 2013 được, còn ảnh hưởng lớn tới BCTC thì phải làm lại BCTC năm 2012.
Nếu năm 2012 bạn chưa bị kiểm tra, thanh tra thuế TNDN thì giờ được khai bổ sung. Bạn lập bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS, lập lại tờ khai quyết toán thuế TNDN 2012 đã được điều chỉnh giảm thuế TNDN phải nộp và hồ sơ chứng từ kèm theo để giải trình - Cụ thể bạn tham khảo trong khoản 5, điều 9, TT 28/TT-BTC năm 2011 hướng dẫn Luật Quản lý Thuế.
Còn sổ sách kế toán nếu chi phí đó ko ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC thì hạch toán vào năm 2013 được, còn ảnh hưởng lớn tới BCTC thì phải làm lại BCTC năm 2012.
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Xử lý chi phí bị bỏ sót
Những chi phí này không liên quan đến hoạt động SXKD của niên độ kế toán năm tiếp theo thì không được công nhận là chi phí hợp lý, Nên nhớ chi phí năm nào xác định lãi lõ năm đó, trừ trường hợp đơn vị SX, XD, DV xác định chi phí SXKD dở dang cho năm sau
Những chi phí này không liên quan đến hoạt động SXKD của niên độ kế toán năm tiếp theo thì không được công nhận là chi phí hợp lý, Nên nhớ chi phí năm nào xác định lãi lõ năm đó, trừ trường hợp đơn vị SX, XD, DV xác định chi phí SXKD dở dang cho năm sau
Thi Hien Hoang
Sơ cấp
Ðề: Xử lý chi phí bị bỏ sót
Bạn bỏ sót chi phí gì? còn khai 01/KHBS là khi bạn kê khai sai thuế cần điều chỉnh bạn mới khai vào mẫu 01/KHBS thôi bạn ạ? nếu bạn bỏ sót hóa đơn thì giờ bạn k thể kê khai thuế được nữa mà bạn hạch toán toàn bộ chi phí đó vào TK 811 và bị loại khi tính thu nhập chịu thuế TNDN
Bạn bỏ sót chi phí gì? còn khai 01/KHBS là khi bạn kê khai sai thuế cần điều chỉnh bạn mới khai vào mẫu 01/KHBS thôi bạn ạ? nếu bạn bỏ sót hóa đơn thì giờ bạn k thể kê khai thuế được nữa mà bạn hạch toán toàn bộ chi phí đó vào TK 811 và bị loại khi tính thu nhập chịu thuế TNDN
amtich
Mơ về nơi xa...
Ðề: Xử lý chi phí bị bỏ sót
Khai sót không được bổ sung nữa hả bạn? Hic. Mình đọc thấy được khai bổ sung khi "sai sót, nhầm lẫn", tưởng sót thì khai bổ sung vì thực tế có phát sinh và chưa bị Thuế quyết toán mà.