Các số dư đầu kỳ bị sai hoặc quên kết chuyển, cách khắc phục

[Crystal Rose]

[/COLOR]:wall:Có ai giúp em với! Em mới làm kế toán khai báo thuế cho một công ty xây dựng, mới thành lập tháng 12-2010. Kế toán cũ làm báo cáo tài chính năm 2010 bị sai:
- Bảng cân đối phát sinh co ghi: nợ: 242 1.358.000 số dư TK 242: 1.358.000. Nợ 3388 500.000 có 3388 500.000(Thuế môn bài nửa năm 2010). Em hỏi TK 242 lấy ở đâu ra thì kt nói là gồm thuế môn bài 3388 500.000 và tiền thuê văn phòng của tháng 12 858.000. Trong khi tiền thuê văn phòng thật sự là 10.296.000 bao gồm cả thuế 10%. Ở bảng cân đối kế toán thì TK 242 lại đưa vào tài khoản ngắn hạn khác. Cuối năm cung không kết chuyển TK 3388 nữa.
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1 thì phần chi phí nhiều hơn thực tế ở hóa đơn là hơn một triệu đồng.
Tất cả đều chưa có sổ sách kế toán. Mong các bác có kinh nghiệm giúp em sửa sai với. Em mới vào nghề nên còn kém lắm, em chỉ biết làm lại hoàn toàn sổ sách và bctc, nhưng không biết bây giờ nộp lại có bị phạt không, còn tờ khai tạm tính quý 1-2011 bị sai thì có nộp lại được không?

 

[ngtandat]

Thành lập tháng 12/2010 k phải làm BCTC đâu bạn ạ, TK thuế TNDN tạm tính bị lệch không sao đâu bạn, nếu BCTC chưa nộp thì bạn làm lại sổ sách từ đầu, nộp rồi thì tiến hành điều chỉnh trong năm 2011.

 

[Crystal Rose]

Huhu..nếu chưa nộp bctc thì tốt biết mấy. Vì năm 2010 bctc sai nên mình không biết phải ghi số dư đầu kỳ như thế nào cho đúng. TK 3388 của năm trước chưa kết chuyển, còn TK 242 nữa, TK 242 không có hóa đơn chứng từ làm căn cứ. híc....cám ơn bạn đã trả lời giúp mình!

 

[ngtandat]

thì bây giờ minh tiến hành điều chỉnh lại (làm bút toán điều chỉnh giảm 242), phát hiện sai xót sau khi lập BCTC.

 

[Crystal Rose]

thì bây giờ minh tiến hành điều chỉnh lại (làm bút toán điều chỉnh giảm 242), phát hiện sai xót sau khi lập BCTC.

vậy TK 3388 của năm 2010 thì sao ạ? Vì theo báo cáo tài chính thì TK đó chưa kết chuyển sang TK 642.

 

[ngtandat]

3388 được phép có số dư cuối kỳ mà.

 

[Crystal Rose]

3388 được phép có số dư cuối kỳ mà.

Đúng ra là phải ghi. nợ 642, có 3388 xong nộp thế ghi. nợ 3388 có 1111 rồi kết chuyển TK 642. Nhưng kế toán trước không làm như thế, kế toán trước chỉ ghi là nợ 3388: 500 000, có 3388: 500 000, nợ 1111: 500 000. không có tk 642 nữa.

 

[ngtandat]

Nộp tiền thuế mà ghi Nợ 1111 : 500,000
Thế bảng cân đối số phát sinh 2010 có đúng không?

Làm bút toán số âm cho nó mất hết mấy cái định khoản đó rồi hạch toán lại chi phí đó.

 

[Crystal Rose]

Nộp tiền thuế mà ghi Nợ 1111 : 500,000
Thế bảng cân đối số phát sinh 2010 có đúng không?

Làm bút toán số âm cho nó mất hết mấy cái định khoản đó rồi hạch toán lại chi phí đó.

Báo cáo tài chính 2010 của công ty mình bị sai mà. có 1111: 500.000 chứ không phải nợ, mình ghi nhầm. ở bảng cân đối ps chỉ ghi: nợ 3388, có 3388, có 1111. như vậy đúng ra phải ghi nợ 642 thì mới có 3388 chứ. mình đã làm lại bctc rồi, nhưng chưa nộp vì muốn nếu sửa được thì không phải nộp lại nữa.

 

[ngtandat]

Vậy bạn đến CQT hỏi thử xem có nộp lại được không, nếu cho thì nộp không thì mình sẽ sửa lại.

 

[Crystal Rose]

Vậy bạn đến CQT hỏi thử xem có nộp lại được không, nếu cho thì nộp không thì mình sẽ sửa lại.

Mình đã làm công văn giải trình nộp lại bctc rồi. Thứ hai mình đi nộp thuế GTGT thì mình nộp luôn. Nhưng nếu không nộp lại được thì mình rất khó làm sổ sách tháng 1 năm 2011:wall:

 

[Crystal Rose]

Vậy bạn đến CQT hỏi thử xem có nộp lại được không, nếu cho thì nộp không thì mình sẽ sửa lại.

Nếu không nộp lại được thì rất khó sửa. Vì báo cáo TC sai nhiều lắm. Mình lại mới vào nghề..cò kém quá...

 

[huyenxv]

Làm lại BCTC

Bạn có thể chỉnh sửa lại các TK đã hạch toán sai và làm lại BCTC 2010 kèm theo công văn gửi CCT ghi rõ lý do làm lại BCTC. Sau đó gửi lại BCTC bình thường. Nhưng chú ý là số tiền thuế GTGT, TNDN trên BCTC không thay đổi vì CCT họ không muốn điều chỉnh các chỉ tiêu này.

 

[Crystal Rose]

Bạn có thể chỉnh sửa lại các TK đã hạch toán sai và làm lại BCTC 2010 kèm theo công văn gửi CCT ghi rõ lý do làm lại BCTC. Sau đó gửi lại BCTC bình thường. Nhưng chú ý là số tiền thuế GTGT, TNDN trên BCTC không thay đổi vì CCT họ không muốn điều chỉnh các chỉ tiêu này.

Hi..cám ơn bạn. Sáng qua mình đã nộp lại báo cáo tài chính xong rồi.

 

[moon87]

Bạn có thể làm lại BCTC 2010 cho đúng. Làm công văn xin nộp lại BCTC mà k bị phạt ( trước khi có lệnh quyết toán thuế)

 

[Crystal Rose]

Bạn có thể làm lại BCTC 2010 cho đúng. Làm công văn xin nộp lại BCTC mà k bị phạt ( trước khi có lệnh quyết toán thuế)

Mình nộp lại, bên thuế và bên thống kê đã nhận. Vì không ảnh hưởng đến thuế nên không thấy nói bị phạt.

 

[anhquan08]

mình cũng mắc trường hợp tương tự như bạn. Mình làm BCTC cho công ty mới thành lập T08/2010. Mình hỏi kế toán cũ của Cty thì bảo là thúe môn bài năm 2010 là 3.000.000đ, giờ tìm được chứng từ chỉ có 1.500.000đ. Giờ là T08/2011 rồi mình không biết điều chỉnh bút toán trên như thế nào vì nó liên quan tới TK111, TK3338, TK6422, TK421, TK911. Mong các bạn chỉ giúp!!! Các bút toán điều chỉnh cụ thể như thế nào các bạn giúp mình với nhé!