Tiền thuê nhà năm 2010 nhưng 2011 mới thạnh toán thì hạch toán như thế nào

[ngacrystal]

các bác cho em hoi ty nha!
Tiền thuê nhà của quý IV năm 2010 là 100.000.000 đ nhưng đến ngày 31/1/2011 côg ty mới thanh toán và bên cho thuê xuất hoá đơn GTGT. TH này năm 2010 có được hạch toán gì không (có hạch toán vào 142 ko) hay phải đợi đến khi có hoá đơn mới ghi nhận chi phí.

 

[Perfume_at]

Vào quý 4 căn cứ vào hợp đồng thuê nhà mà số tiền phải trả - chi phí của quý 4 - để hạch toán vào chi phí 2010, nếu chưa có hóa đơn ghi Nợ 642 Có 335 hoặc TK phải trả đang theo dõi, khi tháng 1 năm 2011 có hóa đơn và thanh toán tiền ghi Nợ 133 Nợ 335 hoặc TK phải trả Có 111,112

 

[dau3chom]

các bác cho em hoi ty nha!
Tiền thuê nhà của quý IV năm 2010 là 100.000.000 đ nhưng đến ngày 31/1/2011 côg ty mới thanh toán và bên cho thuê xuất hoá đơn GTGT. TH này năm 2010 có được hạch toán gì không (có hạch toán vào 142 ko) hay phải đợi đến khi có hoá đơn mới ghi nhận chi phí.

Ngày 31/01/2011 nhận được hóa đơn thì bạn hach toán vào ngày 31/12/2010 như sau: Nợ 627,641,642.. - tiền thuê nhà, 1388 - tiền thuế GTGT/ Có 331 (tổng giá trị phải thanh toán)

Sang năm 2011, hach toán Nợ 1331/ Có 1388: tiền thuế GTGT được khấu trừ.

 

[dong sang]

Ngày 31/01/2011 nhận được hóa đơn thì bạn hach toán vào ngày 31/12/2010 như sau: Nợ 627,641,642.. - tiền thuê nhà, 1388 - tiền thuế GTGT/ Có 331 (tổng giá trị phải thanh toán)

Sang năm 2011, hach toán Nợ 1331/ Có 1388: tiền thuế GTGT được khấu trừ.

Chưa có hóa đơn -> chưa có thuế GTGT mà sao phải hạch toán vào 1388 để làm gì cho cực khổ nhỉ???