Hoàn thuế GTGT

[TT08]

Xin các anh chị tư vấn dùm em!
Cty em là cty TM thành lập từ năm 2011 đến nay.Thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là:-444.000.000đ. Nay cty em muốn hoàn thuế GTGT có được ko?Nếu được thì thủ tục như thế nào? Và số tiền được hoàn sẽ là bao nhiêu?

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Số tiền thuế âm như bạn nói thì được hoàn thuế, còn hoàn được bao nhiêu thì cơ quan thuế phải kiểm tra các hóa đơn đầu vào, đầu ra có hợp pháp không. Bạn có thể tham khảo thủ tục tại Luật quản lý thuế số: 21/2012/QH13.

 

[ketoanvision]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Được chứ, trường hợp này bạn hoàn thuế là ok, bạn chỉ cần gửi đơn xin hoàn thuế GTGT theo TT 28 sau thời gian mấy ngày bên thuế sẽ có công văn trả lời

 

[mailien90]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Các a chị ơi. có thể giúp e xử lý tình huống này được không ạ? em cần hiểu gấp để bảo vệ luận văn ạ
theo số liệu KT năm 2012:
+ Thuế GTGT đầu vào 1000,được hoàn thuế 300
+ Thuế GTGT đầu ra 4000, nộp vào NSNN 3800
Cuối năm CQ Thuế ktra, quyết toán, chấp nhận số thuế GTGT đầu ra nhg ko chấp nhận thuế GTGT đầu vào, chỉ chấp nhận 800.
Hỏi: Cty phải nộp thêm hay đc hoàn lại thuế. Hạch toán ntn. Xử lý 200 ntn?

 

[pat1]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Xin các anh chị tư vấn dùm em!
Cty em là cty TM thành lập từ năm 2011 đến nay.Thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là:-444.000.000đ. Nay cty em muốn hoàn thuế GTGT có được ko?Nếu được thì thủ tục như thế nào? Và số tiền được hoàn sẽ là bao nhiêu?

Bạn tham khảo Điều 18 TT số 06/2012/TT-BTC ngày 11/1/2012 và Khoản 10 Điều 1 TT số 65/2013/TT-BTC
ngày 17/5/2013 về đối tượng và trường hợp, điều kiện hoàn thuế GTGT.

Thủ tục hoàn thuế quy định tại Điều 41-42 TT số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011.

Trong trường hợp của cty bạn là đề nghị hoàn thuế lần đầu nên hồ sơ hoàn thuế thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau theo Điểm 1 Khoản 18 Điều 1 Luật số 21/2012/QH13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật quản lý thuế. Việc kiểm tra sẽ do các phòng kiểm tra thuộc Cục thuế hoặc đội kiểm tra thuộc Chi cục thuế thực hiện tùy theo DN của bạn do cơ quan thuế nào quản lý. Sau khi kiểm tra sẽ xác định số thuế được hoàn của DN bạn.

Các a chị ơi. có thể giúp e xử lý tình huống này được không ạ? em cần hiểu gấp để bảo vệ luận văn ạ
theo số liệu KT năm 2012:
+ Thuế GTGT đầu vào 1000,được hoàn thuế 300
+ Thuế GTGT đầu ra 4000, nộp vào NSNN 3800
Cuối năm CQ Thuế ktra, quyết toán, chấp nhận số thuế GTGT đầu ra nhg ko chấp nhận thuế GTGT đầu vào, chỉ chấp nhận 800.
Hỏi: Cty phải nộp thêm hay đc hoàn lại thuế. Hạch toán ntn. Xử lý 200 ntn?

Còn nhiều thông số chưa rõ ràng như theo mình: do thuế GTGT đầu vào ban đầu là 1000 thì được hoàn 300, nếu giờ được chấp nhận 800 thôi thì DN sẽ phải nộp lại 100 vào NSNN. Trong năm DN nộp hồ sơ hoàn trước, kiểm sau nhưng sau khi CQ thuế kiểm tra phát hiện có chênh lệnh/sai phạm thì DN sẽ bị truy hoàn số thuế đã hoàn thừa, đồng thời bị xử phạt vì hành vi khai sai.

 

[nalethanh88]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Các a chị ơi. có thể giúp e xử lý tình huống này được không ạ? em cần hiểu gấp để bảo vệ luận văn ạ
theo số liệu KT năm 2012:
+ Thuế GTGT đầu vào 1000,được hoàn thuế 300
+ Thuế GTGT đầu ra 4000, nộp vào NSNN 3800
Cuối năm CQ Thuế ktra, quyết toán, chấp nhận số thuế GTGT đầu ra nhg ko chấp nhận thuế GTGT đầu vào, chỉ chấp nhận 800.
Hỏi: Cty phải nộp thêm hay đc hoàn lại thuế. Hạch toán ntn. Xử lý 200 ntn?

Câu hỏi qúa nhập nhằng, tôi hiểu đơn giản thế này:
TK 133 của bạn là 1000, sau khi kiểm tra cơ quan thuế chỉ chấp nhận 800, nghĩa là bạn không được khấu trừ 200 đó, số thuế phải nộp tăng thêm 200, phải nộp thêm.
Nợ tk 811/có tk 3331: 200
(đó là chưa kể tiền phạt chậm nộp, phạt khai sai tính đến thời điểm kiểm tra)

 

[thuypt5]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Cho em hỏi, nếu dn em mới thành lập và trong 3 tháng liên tiếp chỉ phát sinh thuế gtgt đầu vào, k phát sinh thuế gtgt đầu ra thì có hoàn thuế không?

 

[yeulam2007]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Công ty mình là doanh nghiệp đầu tư dự án theo hình thức B.O.T, vừa là vốn góp vừa là vốn ngấn sách nhà nước. Cho mình hỏi thủ tục hoàn thuế GTGT như thế nào vậy?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Công ty mình là doanh nghiệp đầu tư dự án theo hình thức B.O.T, vừa là vốn góp vừa là vốn ngấn sách nhà nước. Cho mình hỏi thủ tục hoàn thuế GTGT như thế nào vậy?

Dự án BT, B.O.T hay không phải dự án vẫn được hoàn thuế VAT và thủ tục hoàn thuế VAT như bình thường nếu đáp ứng đủ dk hoàn thuế theo quy định Luật Thuế.
Thủ tục,mẫu biểu hồ sơ hoàn thuế trong TT 156/2013/TT-BTC.(Bạn đọc phần hoàn thuế để tham khảo)
Mẫu đề nghị hoàn trong TT 156/2013/TT-BTC (phần hoàn thuế )
Foto hs khai thuế GTGT của các tháng mà DN đề nghị hoàn VAT.(2 bộ)
File mềm excel hs khai thuế GTGT (kết xuất từ HTKK) của các tháng DN đề nghị hoàn VAT
Nếu có ps thuế vãng lai ngoại tỉnh thì foto chứng từ nộp thuế vãng lai nộp cùng hs thuế
Không biết bên bạn đã hoàn VAT lần nào chưa?Nếu là lần đầu thì là diện kiểm tra trước,hoàn sau.
Vì là hoàn VAT nên thuế sẽ kiểm tra chủ yếu hóa đơn VAT, chưa soi chi phí, chưa soi thuế TNDN, TNCN.
Khi làm hs hoàn thuế VAT,CQ Thuế xác minh toàn bộ hóa đơn VAT đầu vào của bên bạn với CQ Thuế quản lý của các DN bán hàng cho bên bạn. Sau đó họ xuống đơn vị ktra hóa đơn VAT, sổ sách KT

 

[yeulam2007]

Ðề: Hoàn thuế GTGT

Dự án BT, B.O.T hay không phải dự án vẫn được hoàn thuế VAT và thủ tục hoàn thuế VAT như bình thường nếu đáp ứng đủ dk hoàn thuế theo quy định Luật Thuế.
Thủ tục,mẫu biểu hồ sơ hoàn thuế trong TT 156/2013/TT-BTC.(Bạn đọc phần hoàn thuế để tham khảo)
Mẫu đề nghị hoàn trong TT 156/2013/TT-BTC (phần hoàn thuế )
Foto hs khai thuế GTGT của các tháng mà DN đề nghị hoàn VAT.(2 bộ)
File mềm excel hs khai thuế GTGT (kết xuất từ HTKK) của các tháng DN đề nghị hoàn VAT
Nếu có ps thuế vãng lai ngoại tỉnh thì foto chứng từ nộp thuế vãng lai nộp cùng hs thuế
Không biết bên bạn đã hoàn VAT lần nào chưa?Nếu là lần đầu thì là diện kiểm tra trước,hoàn sau.
Vì là hoàn VAT nên thuế sẽ kiểm tra chủ yếu hóa đơn VAT, chưa soi chi phí, chưa soi thuế TNDN, TNCN.
Khi làm hs hoàn thuế VAT,CQ Thuế xác minh toàn bộ hóa đơn VAT đầu vào của bên bạn với CQ Thuế quản lý của các DN bán hàng cho bên bạn. Sau đó họ xuống đơn vị ktra hóa đơn VAT, sổ sách KT

Cảm ơn chị nhiều lắm. bên cty mình mới thành lập nên là hoàn thuế đầu tiên.