Chi phí 621 - Chi phí 334

[CAT BIEN]

Các anh chị và các ban thân mến ! Mình mới vào làm cty dịch vụ đóng gói và dịch vụ vệ sinh công nghiệp.Kế toán cũ hạch toán 621 là hoá đơn dầu, dụng cụ vệ sinh như giẻ lau, găng tay, vỏ xe để thay vỏ xe nâng. Hạch toán chung 621 cho cả dịch vụ đóng gói và dịch vụ vệ sinh công nghiệp chứ ko tách riêng.Mình có đọc thấy phần chi phí nhiên liệu là dầu thì phải có định mức gì đó, nhưng ở đây mình chỉ thấy hạch toán theo hoá đơn khi mua dầu về.Nếu đưa hết vào chi phí và khi quyết toán mình ko nắm dc có hợp lệ hết hay ko? Nhờ các anh chị và các bạn hỗ trợ giúp cho.
Về tiền lương thì cũng ko hạch toán như bình thường : Thực tế tính lương từ 6/8/2013->5/9/2012, nhưng chi phí lương tính cho tháng 8, và cứ như vậy tính tiếp.Ông chủ cứ bắt tính như vậy mà ko muốn cho chỉnh lại cho tròn tháng.

 

[anhtrungacc]

Ðề: Chi phí 621 - Chi phí 334

Về chi phí đầu vào bạn cần xem lại dự toán, hay kế hoạch của công ty xem cái nào là nguyên vật liệu chính thì đưa TK 621, cái nào dùng ít và tỷ lệ không cao thì TK 6272, loại nào đưa vào dùng nhiều lần (ví dụ máy và các dụng cụ thay thế...) đưa TK 6273
Còn chi phí lương bạn xem lại xem có đánh nhầm ngày không 6/8/2013->5/9/2012

 

[CAT BIEN]

Ðề: Chi phí 621 - Chi phí 334

Mình đánh nhầm bạn ơi 6/8/2013->5/9/2013, chính vì cái kỳ tính lương kỳ quặc vậy nên mình chưa biết xử lý ra sao ca,Nếu để nguyên liệu thuế có chấp nhận ko? .Kế toán cũ giải thích rằng dầu là chi phí trực tiếp vì đã có máy móc vận hành, nhưng mình chỉ chưa rõ có phải có định mức ra sao thôi, vì thấy cứ mua dầu về là hạch toán ào ào

 

[anhtrungacc]

Ðề: Chi phí 621 - Chi phí 334

Mình đánh nhầm bạn ơi 6/8/2013->5/9/2013, chính vì cái kỳ tính lương kỳ quặc vậy nên mình chưa biết xử lý ra sao ca,Nếu để nguyên liệu thuế có chấp nhận ko? .Kế toán cũ giải thích rằng dầu là chi phí trực tiếp vì đã có máy móc vận hành, nhưng mình chỉ chưa rõ có phải có định mức ra sao thôi, vì thấy cứ mua dầu về là hạch toán ào ào

Lương 6/8/2013-5/9/2013 thì sớm nhất ghi ghi sổ kế toán hay tính để trả lương thì sớm nhất cũng là vào 5/9/2013 trước ngày đó đều ko chấp nhận được vì chưa đến ngày chấm công và hoàn thành công việc làm sao có cơ sở để chi tiền
Còn vấn đề đầu vào chi phí (hạch toán vào TK nào) thì bạn phải xem dự toán (hoặc 1 số công ty là kê hoạch, định mức...)
NGuyên vật liệu chính nôm na là các vật tư đưa vào để tạo ra sp hoàn chỉnh dùng 1 cách thường xuyên và số lượng nhiều. vật liệu phụ thì nôm na là đua vào để tạo ra sp nhưng số lượng ít, không thường xuyên sử dụng và thường là hỗ trợ vật liệu chính kèm theo...
Ví dụ: Trong DN xây dựng thì xi măng thép cát, đá là vật liệu chính, xăng dầu, phụ gia, que hàn... thì là vật liệu phụ
. cũng như thế nhưng khi doanh nghiệp này làm công trình hạ tầng thì xăng dầu lại là vật liệu chính....
Hoặc ví dụ doanh nghiệp vận tải thì xăng dầu cũng là vật liệu chính...
Qua đó ý tôi là trong từng đối tượng sản phẩm theo dự toán, kế hoạch các vật tư đầu vào sẽ có vai trò khác nhau và hạch toán vào các TK khác nhau

 

[CAT BIEN]

Ðề: Chi phí 621 - Chi phí 334

Vậy là định mức cty sẽ tự xây dựng hả anh Trung.có phải báo cáo định mức với cơ quan thuế như cty may mặc ko anh ? Cty em là nhà thầu phụ, có đóng thuế nhà thầu phụ.dịch vụ là đóng gói thép và vệ sinh công nghiệp.tất cả chi phí 621,622,627 kết chuyển qua 1 cục 154, thành phẩm cũng 1 cục 155 chứ ko có chia tách sản phẩm gì cả, rồi kết chuyển 1 cục sang 632 luôn .Em chẳng biết làm theo kế toán cũ như vậy là đúng hay sai nữa anh ạ.Còn phần chi phí lương theo như anh nói thì là sai rồi, nhưng qui trình đã lỡ gần hết năm rồi thì em có thể điều chỉnh lại theo cách như sau hay ko: Đến kỳ lương cuối năm chỉ chốt đến 31/12/2013 chứ ko chốt đến 5/1/2014 nữa.rồi năm sau sẽ bắt đầu từ 1/1.