Cách loại bỏ chi phí như thế nào?

[1405dole]

Công ty em thuê nhà làm văn phòng, hóa đơn tiền điện thì ghi tên công ty, nhưng hóa đơn tiền nước thì ghi tên chủ nhà. Em mới vào không để ý nên đưa cả tiền nước vào chi phí quản lý kinh doanh. bây giờ em muốn loại khoản này ra thì em chưa biết nên làm thế nào cho hợp lý. Em có được định khoản ngược lại vào 1 chứng từ ghi sổ trong tháng 5 này được không ạ( công ty em làm theo hình thức chứng từ ghi sổ)?
Trên chứng từ ghi sổ em ghi là:
NV1:
- Phần trích yếu:Ghi giảm chi phí QLKD do nhầm lẫn (hóa đơn 0094388 ngày 19/01/2011)
- Phần định khoản: nợ 111/có 642
NV2:
-Phần trích yếu: Ghi giảm thuế GTGT đưọc khấu trừ do nhầm lẫn(hóa đơn 0094388 ngày 19/01/2011)
- Phần định khoản: nợ 111/có 133
Như vậy đã đúng chưa ạ? Em rất mong các anh chị trả lời giúp!!!

 

[tieulinhlinhquangnam]

Mình nghĩ bạn làm vậy cũng đúng

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Nếu hợp đồng thuê có ghi rõ là tiền nước do bên thuê thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp thì hóa đơn tiền nước mang tên chủ nhà vẫn được tính vào chi phí khi có kèm theo bảng kê theo qui định của TT130 nhé.
Cách bạn làm là loại bỏ luôn chi phí này ra khỏi sổ sách, không cần phải tách ra 2 NV mà chỉ cần làm 1 bút toán ngược lại (hoặc bút toán âm) với bút toán bạn đã làm trước đây.
Tuy nhiên, để phản ánh đúng các khoản chi phí do doanh nghiệp bỏ ra trong quá trình kinh doanh thì bạn chỉ điều chỉnh phần thuế GTGT của hóa đơn này đưa luôn vào chi phí thôi. Khi xác định thuế TNDN thì nhớ loại trừ phần chi phí này ra nếu nó không hội đủ điều kiện được xem là chi phí hợp lý (không thể hiện trên hợp đồng như đã nêu ở trên & không có bảng kê).
Good luck

 

[1405dole]

Bạn cho mình hỏi là nếu mình chỉ kẹp bảng kê 02/TNDN vào hóa đơn mà hàng tháng không nộp kèm báo cáo thuế tháng thì có được chấp nhận không?
Báo cáo thuế GTGT tháng 1,2 mình cũng đưa cả tiền nước vào để khấu trừ rồi mà TT130 chả thấy ghi là có cần nộp kèm hay không nữa!!! Không biết có phải khai bổ sung không!!!