làm BCTC theo QĐ 48.nhưng lại SD TK 622,627

[tranthutoan]

em mới chuyển sang cty mơi. kế toán cũ làm bctc theo Qđ15 nen sử dụng TK 622.627.dó kế toán làm sai một số nghiệp vụ, nên e phải làm lại BCTC năm 2009.cụ thể là công ty em bị lỗ mà kt vần có số liệu cho cột số thuế TNDN phải nộp.E làm lại BCTC năm 2009 theo QĐ48 nhưng em vẫn làm như ké toán cũ là hạch toán nhân công và chi phí vào TK622.627 sau đó K/C sang 154 như kế toán cũ.e làm như vậy có làm sao k? và bây giờ e phải làm thế nào,e làm lại cả BCTC năm 2010 nữa.Cũng may là các TK622.627 ko có số dư cuối kì

 

[dong sang]

em mới chuyển sang cty mơi. kế toán cũ làm bctc theo Qđ15 nen sử dụng TK 622.627.dó kế toán làm sai một số nghiệp vụ, nên e phải làm lại BCTC năm 2009.cụ thể là công ty em bị lỗ mà kt vần có số liệu cho cột số thuế TNDN phải nộp.E làm lại BCTC năm 2009 theo QĐ48 nhưng em vẫn làm như ké toán cũ là hạch toán nhân công và chi phí vào TK622.627 sau đó K/C sang 154 như kế toán cũ.e làm như vậy có làm sao k? và bây giờ e phải làm thế nào,e làm lại cả BCTC năm 2010 nữa.Cũng may là các TK622.627 ko có số dư cuối kì

Thế làm theo 15 là đúng hay 48 là đúng mà bạn thay đổi vậy? Số thuế TNDN này nằm bên Có hay bên Nợ TK3334??Có thể là số tạm tính chẳng hạn

 

[tranthutoan]

Số thuế TNDN nằm ở cột số thuế TNDN phải nôp.Trong năm 2009 DN ko có chứng từ đã nộp. làm cho số thuế TNDN còn phải nộp cuối năm 2009 chuyển sang năm 2010 là 474.169đ.và trong BCTC năm 2009 kế toán cũ còn làm nhầm có TK111 nhiều hơn 48.000đ. theo QĐ 48 thì CP và nhân công k sd TK661.622.627 mà hạch toán thẳng vào 154.các TK 621.622.627 chỉ SD cho QĐ 15 thôi. và trong BCĐTK phát sinh thì KT cú lại định khoản số tiền 474.169đ vào TK8211 thuế TNDN hoãn lại.nhưng trong BCĐKT thì kt lại cho vào dòng Thuế TNDN phải nộp.

 

[hanhchi]

Bạn làm lại báo cáo năm 2009 cơ mà, vậy thì bỏ qua hết lỗi sai của kế toán cũ đi và làm lại từ đầu thôi. Mình cũng ở Việt Trì, có gì liên hệ với mình, mình sẽ tư vấn cho.

 

[levanton]

em mới chuyển sang cty mơi. kế toán cũ làm bctc theo Qđ15 nen sử dụng TK 622.627.dó kế toán làm sai một số nghiệp vụ, nên e phải làm lại BCTC năm 2009.cụ thể là công ty em bị lỗ mà kt vần có số liệu cho cột số thuế TNDN phải nộp.E làm lại BCTC năm 2009 theo QĐ48 nhưng em vẫn làm như ké toán cũ là hạch toán nhân công và chi phí vào TK622.627 sau đó K/C sang 154 như kế toán cũ.e làm như vậy có làm sao k? và bây giờ e phải làm thế nào,e làm lại cả BCTC năm 2010 nữa.Cũng may là các TK622.627 ko có số dư cuối kì

- Một số trướng hơp doanh nghiệp lỗ nhưng vẫn xác định thuế TNDN phải nộp, (ví dụ Số lỗ nhỏ hơn số chi phí bị loại khi quyết toán thuế TNDN)
- TK 622, 627 tất nhiên là không có số dư ( các TK loại 5, 6, 7, 8,9 đều không có số dư cuối kỳ)
- Việc thay đổi hệ thống tài khoản, bạn nên xem lại văn bản làm việc, đăng ký với cơ quan thuế, sau đó xác định nên làm, phải làm theo quyết đinh 15 hay quyết định 48. Chúc bạn hoàn thành tốt công việc.

 

[Mr Killer]

1. Kế toán cũ cho thuế TNDN phải nộp khi lỗ là sai rồi.
2. Khi quyết định sửa lại bạn xem doanh nghiệp của bạn số vốn đăng ký kinh doanh nhỏ hơn hay lớn hơn 10tỷ, số lao động lớn hơn hay nhỏ hơn 300, rồi có văn bản nào xin với cơ quan thuế là hạch toán theo quyết định nào ko?. Thêm nữa là khi làm lại nên sao lưu lại số liệu cũ và nếu kế toán cũ đã in chứng từ, nộp báo cáo tài chính rồi thì cũng ko được sửa nữa, mà hãy xin ý kiến của người bên thuế phụ trách đơn vị mình.
Hi!