Sau khi nộp thuế GTGT ( đầu ra > đầu vào ) có phải điều chỉnh tăng số thuế được khấu trừ ở tháng sau

[hoaxuongrong070]

Chào cả nhà. Mong nhà m giúp e TH này với :
Tháng 1 : Số thuế GTGT còn được khấu trừ là 20.000.000 đồng
Tháng 2 : E phát hiện khai thiếu 1 HĐ đầu ra có thuế GTGT là 30 tr và 1 HĐ đầu vào 2 tr, nên đã điều chỉnh tăng 30 tr và giảm 2tr
___> Số thuế đầu vào còn được khấu trừ là :
20 tr + 2tr - 30 tr + thuế GTGT đầu vào ps trong tháng 2 : 9 tr = 1tr
Tháng 3 : số thuế còn được khấu trừ : 1tr + ps trong tháng 3 : 4 tr = 5tr

Tuy nhiên, trong tháng 3 e đã phải đi nộp tiền thuế do kê khai thiếu ở tháng 1 số tiền là 8 tr + phạt chậm nộp.

Như vậy, tháng 4 này số thuế còn được khấu trừ của e phải là :
5 tr + 8 tr đã nộp : nhưng e không biết phản ánh ở các chỉ tiêu nào.

Mong các anh/chị giúp e với nhé.

 

[happygal]

Trường hợp này, mình cũng chưa gặp bao giờ. Việc bạn nộp bổ sung 8tr là đúng theo hướng dẫn của CV 3267, 4247. Theo mình, bạn làm điều chỉnh tờ khai thuế giảm số thuế GTGT của tháng 2 là 8tr vì trong tháng 2, 8tr thuế GTGT đ/v đã offset tương ứng với số thuế GTGT đ/r kê thiếu của tháng 1 trong khi theo luật, bạn vẫn phải đem nộp 8tr đáng nhẽ phải nộp ở tháng 1. Như vậy, 8tr đã bị kê khai tăng 2 lần.
Có bạn nào đã từng gặp trường hợp tương tự, vui lòng cho ý kiến. Mình cũng rất quan tâm chủ đề này