Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

  • Thread starter Lê Thu Trang
  • Ngày gửi
L

Lê Thu Trang

Thành viên thân thiết
26/9/05
325
0
16
Hà Nội
#1
Chào các bạn!
Mẫu tờ khai quyết toán - Thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao (Dùng cho cơ quan chi trả thu nhập) có một số chỉ tiêu mình không hiểu lắm, các bạn chỉ giúp mình:
Tại thứ tự 6, phần I, Mục A-Phần tổng hợp trên tờ khai:
:atom: Số thuế còn phải nộp NSNN tại thời điểm quyết toán(Cột 12biểu 11/TNTX). Mình không hiểu thời điểm quyết toán này là lúc lập và nộp Tờ khai quyết toán hay là thời điểm cuối cùng của năm 2005 (năm quyết toán)
:atom: Tại cột 12 (Mẫu số 11/TNTX): Số thuế còn phải khấu trừ (+) hoặc thoái trả (-) = Số thuế còn phải nộp NSNN tại thời điểm quyết toán trên Tờ khai quyết toán, điều đó có phải nói lên Tổng số thuế đã khấu trừ của Cột 11 (Mẫu số 11/TNTX) là bằng số thuế đã khấu trừ vào lương của người lao động và đã nộp vào ngân sách nhà nước đến thời điểm 31/12/2005.
Vậy số đã khấu trừ vào lương tháng 12/2005 và nộp vào 25 tháng 1/2006 thì có được đưa vào hay không ?
Mình mơ hồ quá, các bạn có thể chỉ giúp mình được không?
 
toannguyen

toannguyen

Trung cấp
28/12/05
173
0
0
44
HCM
#2
Gửi Trang.
1- Thời điểm QT là 31/12/2005.
2- Số thuế đã khấu trừ vào lương tháng 12/2005 thì đưa vào cột 11 biểu 11/TNTX còn số nộp vào 25 tháng 1/2006 thì không được đưa vào số đã nộp 2005 mà sẽ đưa vào quyết toán vào năm 2006.
3- Tổng số thuế đã khấu trừ của Cột 11 (Mẫu số 11/TNTX) là bằng số thuế đã khấu trừ vào lương của người lao động nhưng có thể không bằng số đã nộp vào ngân sách nhà nước đến thời điểm 31/12/2005.
 
L

Lê Thu Trang

Thành viên thân thiết
26/9/05
325
0
16
Hà Nội
#3
Cảm ơn toannguyen, nhưng cột 12 (Mẫu số 11/TNTX)= (cột 10) - (cột 11) = Số thuế còn phải nộp NSNN tại thời điểm quyết toán
Vậy Tổng số thuế đã khấu trừ của Cột 11 (Mẫu số 11/TNTX) mình nghĩ là nó sẽ không bao gồm cả khoản thuế đã khấu trừ của T12/05 được, vì nếu nó bằng thì Tổng số thuế phải nộp trừ đi (Tổng số thuế đã khấu trừ bao gồm cả số thuế của T12/05 nhưng chưa nộp trong năm 2005) thì hiệu số này là =0, không thể bằng Số thuế còn phải nộp NSNN tại thời điểm quyết toán=cột 12 (Mẫu số 11/TNTX)= Số thuế đã khấu trừ thực tế vào lương của người lao động T12/05 nhưng chưa nộp + số đã khấu trừ của các tháng trước đã nộp nhưng khi quyết toán đến thời điểm 31/12/05 còn thiếu chưa nộp.
Bạn có thể đọc lại xem điều khúc mắc nó nằm ở đâu giúp mình với nhé!
Ở chỗ mình lương của T12/05 được tính và chi luôn vào cuối tháng 12/05 (ngày 31/12/05).
 
Sửa lần cuối:
toannguyen

toannguyen

Trung cấp
28/12/05
173
0
0
44
HCM
#4
- Tổng số thuế đã khấu trừ của Cột 11 (Mẫu số 11/TNTX) không bao gồm cả khoản thuế đã khấu trừ của T12/05 là đúng.
VD:
* Đến 31/12/05 số thếu phải nộp: 120.000.000đ (cột 10) tức 10.000.000/th
* Trong 11 tháng đã đóng: 88.000.000 đ (cột 11) tức 8.000.000/th
* Tháng 12 khấu trừ: 8.000.000 nhưng chưa nộp, như vậy:
* Số còn phải nộp: 32.000.000 đ (bao gồm 8tr của tháng 12 và 24tr chênh lệch của 12 thánng chưa khấu trừ)
 
L

Lê Thu Trang

Thành viên thân thiết
26/9/05
325
0
16
Hà Nội
#5
Gửi toannguyen.
Vậy Tổng số thuế đã khấu trừ (Cột 11 biểu 11/TNTX) = Số đã nộp ngân sách nhà nước., tren Mục C - Phần quan hệ thanh toán với NSNN.
Bạn có thời gian thảo luận tiếp với mình nhé. Mình sắp phải làm Báo cáo quyết toán thuế TNCN, mà theo mẫu mới của năm 2005 nên hơi lơ mơ.
 
toannguyen

toannguyen

Trung cấp
28/12/05
173
0
0
44
HCM
#6
Gửi Thu Trang.
Đúng vậy nếu cột 3 ( Số năm trước chuyển sang) bằng 0. còn nếu cột 3 khác 0 thì cột 7 (số đã nộp NSNN) = cột 11 (biểu 11/TNTX)+ cột 3.
 
L

Lê Thu Trang

Thành viên thân thiết
26/9/05
325
0
16
Hà Nội
#7
Cám ơn toannguyen nhiều, ý của bạn cũng trùng với suy nghĩ của mình rồi đấy, thế năm nay bạn có phải làm công việc này không, doanh nghiệp làm hộ cá nhân mà, thêm việc thêm biết nhưng cũng thêm mệt.
Chào bạn nhé, hẹn gặp lại.
 
toannguyen

toannguyen

Trung cấp
28/12/05
173
0
0
44
HCM
#8
Gửi Thu Trang.
Chúc Trang thanh công, có gì sau này trao đổi tiếp. Bye
 

Thành viên trực tuyến

  • sthink.com.vn




Xem nhiều