Thuế Nhà Thầu, Thuế hàng nhập khẩu

[MrNobody]

Các anh chị cho em hỏi, tình hình là em mới làm kế toán. CÔng ty có nhập một dây chuyền sản xuất từ nước ngoài về. Căn cứ vào hợp đồng mua hàng sếp bảo tìm hiểu hạch toán kê khai thuế nhà thầu như thế nào cho hợp lý mà có lợi nhất. Giá trị của lô hàng cũng khá lớn.
Theo e hiểu thì hạch toán: Nợ Tk: 1331 Có Tk: 33312
Khi nộp tiền thuế thì Nợ 33312 Có 111/112
Nhưng kê khai thuế thì kê khai những loại thuế gì vậy. có phải gồm VAT và TNDN. Và 2 loại thuế này tính ntn. Khi nào phải kê khai. khi nào nộp tiền và khi nào quyết toán.
Help me

 

[cocle]

Ðề: Thuế Nhà Thầu, Thuế hàng nhập khẩu

Các anh chị cho em hỏi, tình hình là em mới làm kế toán. CÔng ty có nhập một dây chuyền sản xuất từ nước ngoài về. Căn cứ vào hợp đồng mua hàng sếp bảo tìm hiểu hạch toán kê khai thuế nhà thầu như thế nào cho hợp lý mà có lợi nhất. Giá trị của lô hàng cũng khá lớn.
Theo e hiểu thì hạch toán: Nợ Tk: 1331 Có Tk: 33312
Khi nộp tiền thuế thì Nợ 33312 Có 111/112
Nhưng kê khai thuế thì kê khai những loại thuế gì vậy. có phải gồm VAT và TNDN. Và 2 loại thuế này tính ntn. Khi nào phải kê khai. khi nào nộp tiền và khi nào quyết toán.
Help me

Có hai thuế GTGT và TNDN. Bạn tham khảo thông tư 60/2012/TT-BTC ngày 12/4/2012

 

[proboy1011]

Theo mình, các loại thuế cty bạn có thể sẽ phải chịu là: thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu nằm trong danh mục) và thuế GTGT. Về thuế nhà thầu, là thuế đánh vào người bán ở nước ngoài, tùy vào thỏa thuận trong hợp đồng mà bên mua or bên bán sẽ chịu (nhưng bên mua sẽ nộp thuế khoản này).

 

[MrNobody]

Ðề: Thuế Nhà Thầu, Thuế hàng nhập khẩu

Cảm ơn 2 bác. Những điều 2 bác nói e đã hiểu.
Còn vấn đề là số tiền thuế TNDN 1% và 2% đấy mình hạch toán vào đâu và quyết toán xong thì hạch toán ntn vậy ? :v

 

[cocle]

Ðề: Thuế Nhà Thầu, Thuế hàng nhập khẩu

Cảm ơn 2 bác. Những điều 2 bác nói e đã hiểu.
Còn vấn đề là số tiền thuế TNDN 1% và 2% đấy mình hạch toán vào đâu và quyết toán xong thì hạch toán ntn vậy ? :v

Thuế TNDN bạn hạch toán vào chi khác thuộc chi phí XDCB lắp đặt của dây chuyền máy móc nhập về dùng vào sx.Nợ TK241/có TK333

 

[MrNobody]

Ðề: Thuế Nhà Thầu, Thuế hàng nhập khẩu

Cụ thể là:
Tổng giá trị là 4.500.000 USD
Trong đó có bao gồm: - Phí vận chuyển là 100.000 USD
- Phí Lắp đặt vận hành là: 50.000 USD
- Phí bảo hiểm tương đương: 20.000 USD

Theo TT 60/2012/TT- BTC thì Thuế VAT hàng nhập khẩu chỉ tính trên giá trị các loại phí trên đúng không ah, là 170.000 USD. Có tính cả phí vận chuyển không vậy :v
trong TT kô nhắc đến điều này. :v Và tỷ lệ giá trị gia tăng trên doanh thu mình áp dụng là 30%.
Thuế TNDN có tách ra làm 2 phần: Giá trị máy móc và giá trị chi phí ko ah, nếu tách thì tỷ lệ thuế TNDN trên DT tính thuế là 1% VÀ 2%, Lúc này thì vào bảng kê khai kiểu gì. 2 dòng ah.
Điều đặc biệt e muốn hỏi là phần phí vận chuyển kia có tính vào VAT không?

Ai biết chỉ giúp e nhé. Thanks mọi người!!

 

[cocle]

Ðề: Thuế Nhà Thầu, Thuế hàng nhập khẩu

Ngoại trừ giá trị máy móc thì các khoản chi phí còn lại đều phải tính GTGT