M
Hi các bạn,
Bên mình có văn phòng cho thuê. Thời hạn thanh toán của Khách là 3 tháng 1 lần (từ 1/8/13 đến 31/10/13). Đã xuất hoá đơn tháng 8, số tiền chưa thuế: 24.000.000 đ, thuế vat: 2.400.000 đ. Tổng: 26.400.000 đ. Khách hàng chưa thanh toán
- Cuối tháng 9 KH thông báo đã nộp đơn giải thể và chấm dứt hợp đồng trước hạn vào ngày 1/10/13
Như vậy, đây là trường hợp trả lại hàng bán và họ phải xuất trả hoá đơn hoàn trả diện tích thuê văn phòng cho bên mình. Tuy nhiên, bên họ lại không có hóa đơn. -> theo phụ lục 4 thông tư 64, Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.
Như vậy theo mình hiểu thì 2 bên sẽ lập bb thoả thuận về việc hoàn trả S thuê VP (từ 1/10/2013 đến 31/10/2013), giá trị trả lại ko có thuế GTGT: 8.000.000 đ, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng: 800.000 đ và bên mình thu hồi hoá đơn đã lập đúng không hay là phải để thuế GTGT như cũ là 2.400.000 đ. Thông tư ghi đoạn tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn) làm mình phân vân.
Với lại KH nếu trả lại hoá đơn cho bên mình thì họ sẽ dựa vào biên bản này để hạch toán ah?
Mong mọi người cho ý kiến
Bên mình có văn phòng cho thuê. Thời hạn thanh toán của Khách là 3 tháng 1 lần (từ 1/8/13 đến 31/10/13). Đã xuất hoá đơn tháng 8, số tiền chưa thuế: 24.000.000 đ, thuế vat: 2.400.000 đ. Tổng: 26.400.000 đ. Khách hàng chưa thanh toán
- Cuối tháng 9 KH thông báo đã nộp đơn giải thể và chấm dứt hợp đồng trước hạn vào ngày 1/10/13
Như vậy, đây là trường hợp trả lại hàng bán và họ phải xuất trả hoá đơn hoàn trả diện tích thuê văn phòng cho bên mình. Tuy nhiên, bên họ lại không có hóa đơn. -> theo phụ lục 4 thông tư 64, Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.
Như vậy theo mình hiểu thì 2 bên sẽ lập bb thoả thuận về việc hoàn trả S thuê VP (từ 1/10/2013 đến 31/10/2013), giá trị trả lại ko có thuế GTGT: 8.000.000 đ, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng: 800.000 đ và bên mình thu hồi hoá đơn đã lập đúng không hay là phải để thuế GTGT như cũ là 2.400.000 đ. Thông tư ghi đoạn tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn) làm mình phân vân.
Với lại KH nếu trả lại hoá đơn cho bên mình thì họ sẽ dựa vào biên bản này để hạch toán ah?
Mong mọi người cho ý kiến
