Tạm nộp thuế TNDN

[thuta]

Cho mình hỏi về thuế TNDN tạm nộp năm 2006

Giả sử năm 2005 DN hạch toán lỗ 20tr.
Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm là : 5tr
Đăng ký tạm nộp cho năm 2006 : 7tr

Vậy phần tạm nộp trong năm 2006 có được trừ đi phần nộp thừa năm 2005 không, hay DN vẫn phải tạm nộp theo số đã đăng ký của năm 2006, số nộp thừa phải chờ đến khi CQ thuế đến quyết toán mới được bù trừ.

 

[Nguyen Tu Anh]

Phần thuế TNDN tạm nộp của năm nào sẽ riêng cho năm đó, không được bù trừ với năm cũ.

Khi cơ quan thuế Quyết toán thuế TNDN, xác định số liệu phản ánh là trung thực, chính xác thì số nộp thừa sẽ được trừ vào số thuế phải nộp của năm tiếp theo.

 

[MKG]

Đồng ý với bạn NGUYỄN TÚ ANH

 

[vungan]

Các bạn ơi cho mình hỏi một chút.Vậy thuế TNDN mà DN mình tạm nộp thì các bạn hạch toán như thế nào?Có phải khi tạm nộp ghi:
Nợ TK 3334
Có TK 111,112
Và đồng thời ghi:
Nợ TK 4212
Có TK 3334
Có người bảo mình như vậy nhưng mình thấy không ổn vì như thế sẽ làm cho số dư TK421(2) cuối năm để tính thuế TNDN thực tế sai đúng không mọi người?Ai biết nói giúp mình sớm nhe, cuối năm rồi mà.
Còn nếu không thì chẳng lẽ lúc nào mình cũng treo số dư bên Nợ TK 3334 a? Bao giờ mới được ghi Có 3334/Nợ 421
Ai biết thì chỉ cho mình quy trình cụ thể với nhé.Mình đang rất băn khoăn.

 

[vodanthanh]

Khi tạm nộp Thuế TNDN: theo mình nên dkhoản: Nợ 3334/Có 111,112
còn ta chỉ đkhoản: Nợ 4211/Có 3334 khi đây là số thuế phải nộp theo Bcáo đã được cơ quan thuế quyết toán mà thôi