Tạm nộp thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi thuta, 7 Tháng một 2006.

1,917 lượt xem

  1. thuta

    thuta Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cho mình hỏi về thuế TNDN tạm nộp năm 2006

    Giả sử năm 2005 DN hạch toán lỗ 20tr.
    Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm là : 5tr
    Đăng ký tạm nộp cho năm 2006 : 7tr

    Vậy phần tạm nộp trong năm 2006 có được trừ đi phần nộp thừa năm 2005 không, hay DN vẫn phải tạm nộp theo số đã đăng ký của năm 2006, số nộp thừa phải chờ đến khi CQ thuế đến quyết toán mới được bù trừ.
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Phần thuế TNDN tạm nộp của năm nào sẽ riêng cho năm đó, không được bù trừ với năm cũ.

    Khi cơ quan thuế Quyết toán thuế TNDN, xác định số liệu phản ánh là trung thực, chính xác thì số nộp thừa sẽ được trừ vào số thuế phải nộp của năm tiếp theo.
     
    #2
  3. MKG

    MKG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    Đồng ý với bạn NGUYỄN TÚ ANH
     
    #3
  4. vungan

    vungan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Các bạn ơi cho mình hỏi một chút.Vậy thuế TNDN mà DN mình tạm nộp thì các bạn hạch toán như thế nào?Có phải khi tạm nộp ghi:
    Nợ TK 3334
    Có TK 111,112
    Và đồng thời ghi:
    Nợ TK 4212
    Có TK 3334
    Có người bảo mình như vậy nhưng mình thấy không ổn vì như thế sẽ làm cho số dư TK421(2) cuối năm để tính thuế TNDN thực tế sai đúng không mọi người?Ai biết nói giúp mình sớm nhe, cuối năm rồi mà.
    Còn nếu không thì chẳng lẽ lúc nào mình cũng treo số dư bên Nợ TK 3334 a? Bao giờ mới được ghi Có 3334/Nợ 421
    Ai biết thì chỉ cho mình quy trình cụ thể với nhé.Mình đang rất băn khoăn.
     
    #4
  5. vodanthanh

    vodanthanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    QuangNgai
    Khi tạm nộp Thuế TNDN: theo mình nên dkhoản: Nợ 3334/Có 111,112
    còn ta chỉ đkhoản: Nợ 4211/Có 3334 khi đây là số thuế phải nộp theo Bcáo đã được cơ quan thuế quyết toán mà thôi
     
    #5

Chia sẻ trang này