A/C giúp em làm BT này với

[caokhoai]

BÀI TậP 6:

Cho biết tình hình TSCĐ của Tháng 05 ở một DN như sau: (Đơn vị tính: đồng)
A. Tổng số khấu hao đã trích trong tháng 04 là: 30.000.000, phân bổ cho:
+ Quản lý sản xuất (CP sản xuất chung): 20.000.000.
+ Hoạt động bán hàng 4.000.000
+ Quản lý DN 6.000.000
B. Tình hình tăng giảm TSCĐ của tháng 05 như sau:
1. Ngày 02: Mua một máy tiện dung để sản suất sản phẩm, giá mua chưa thuế GTGT là: 25.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 12% năm.
2. Ngày 05: Bán một máy vi tính dùng cho công tác quản lý, nguyên giá 12.000.000, tỷ lệ khấu hao 20% (đến tháng 2 TSCĐ này đã khấu hao hết). Chi phí tân trang, sửa chữa trả bằng tiền mặt 200.000, người mua đã thanh toán bằng tiền mặt theo giá bán chưa thuế GTGT là 800.000, thuế GTGT 10%.
3. Ngày 08: Nhận bàn giao một nhà văn phòng đã xây dựng hoàn thành, giá chưa thuế 340.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 15%/năm. Chưa thanh toán cho người nhận thầu.
4. Ngày 10: Mua một phương tiện vận tải dùng cho hoạt động bán hang, giá mua chưa thuế GTGT 120.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 10% năm. Đã thanh toán bằng TGNH.
5. Ngày 15: Thanh lý một TSCĐ ở phân xưởng sản xuất chính, nguyên giá 15.000.000, tỷ lệ khấu hao 12%/năm, đã khấu hao được 44.500.000. Phế liệu thu hồi nhập kho trị giá 800.000.
6. Ngày 16: Mua săm mới một TSCĐ giá 150.000.000 (giá mua chưa có thuế GTGT, Thuế suất GTGT là 5%). DN thanh toán bằng tiền gửi ngân hang. Chi phí trước khi sử dụng trả trực tiếp bằng tiền mặt 2.500.000, tỷ lệ khấu hao là 20%/năm. TSCĐ này được bàn giao cho PXSX sử dụng.
7. Ngày 18: Nhượng bán một máy mài có nguyên giá 32.000.000, đã khấu hao được 25.000.000. Giá nhượng bán là 8.500.000 (Giá chưa có thuế GTGT, thuế suất GTGT là 10%). DN thu tiền nhượng bán bằng TGNH. Chi phí phục vụ cho việc nhượng bán trả bằng tiền mặt là 500.000. TSCĐ này có tỷ lệ khấu hao là 12%/năm.
8. Ngày 20: Sữa chữa nhỏ một nhà văn phòng. Chi phí sữa chữa bao gồm:
+ Vật liệu xuất dung: 12.000.000
+ Chi phí khác trả bằng tiền mặt: 10.000.000
9. Trích khấu hao TSCĐ tính vào chi phí của từng đối tượng sử dụng.
10. DN phải nộp 50% số trích khấu hao trong kỳ này cho Ngân sách Nhà nước. DN đã dùng TGNH để nộp.

YÊU CẦU:
Lập định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản chữ T.
Lập bảng phân bổ khấu hao TSCĐ trong tháng 05.

EM LÀM MỘT SỐ ĐỊNH KHOẢN NHƯNG CHƯA HẾT BÀI, ANH CHI COI SỬA CHỖ SAI VÀ LÀM TIẾP EM VỚI, EM MỚI HỌC ĐẾN PHẦN NÀY NHƯNG MÙ TỊT KHÔNG BIẾT GÌ CẢ

BÀI LÀM:
1a.
Nợ TK 211 25.000.000
Nợ TK 133 2.500.000
Có TK 331 27.500.000
 KH PXSX = ((25.000.000 x 10%)/12) *(30/31)) = 241.935
2a.
Nợ TK 214 12.000.000
Có TK 211 12.000.000
2b.
Nợ TK 642 200.000
Có TK 111 200.000
2c.
Nợ TK 111 880.000
Có TK 711 800.000
Có TK 3331 80.000
3a.
Nợ TK 2412 340.000.000
Nợ TK 133 34.000.000
Có TK 331 374.000.000
3b.
Nợ TK 211 340.000.000
Có TK 2412 340.000.000
 Khấu hao QLDN = ((340.000.000*15%)/12)*(24/31)=3.290.332
4.
Nợ TK 211 120.000.000
Nợ TK 133 12.000.000
Có TK 112 132.000.000
 KH CPBH = (((120.000.000*10%)/12)*(22/31))=709.677
5a.
Nợ TK 214 44.500.000
Nợ TK 811 500.000
Có TK 211 45.000.000
5b.
Nợ TK 152 800.000
Có TK 711 800.000
 Khấu hao PXSX = (((45.000.000*12%)/12)*(17/31))=246.774
6a.
Nợ TK 211 150.000.000
Nợ TK 133 7.500.000
Có TK 112 157.500.000
6b.
Nợ TK 211 2.500.000
Có TK 111 2.500.000
 Nguyên giá TSCĐ = 150.000.000 + 2.500.000 = 152.500.000
 Mức KH tháng ở PXSX = (((152.500.000 * 20%)/12)*(16/31))=1.311.827
6c.
Nợ TK 627 152.500.000
Có TK 411 152.500.000
7a.
Nợ TK 214 25.000.000
Nợ TK 811 7.000.000
Có TK 211 32.000.000
7b.
Nợ TK 112 9.350.000
Có TK 711 8.500.000
Có TK 3331 850.000
7c.
Nợ TK 811 500.000
Có TK 111 500.000
 Nguyên giá TSCĐ = 32.000.000 + 500.000 = 32.500.000
 Mức KH ở PXSX = (((32.500.000*12%)/12)*(14/31))= 146.774
8a.
Nợ TK 642 12.000.000
Có TK 152 12.000.000
8b.
Nợ TK 811 10.000.000
Có TK 111 10.000.000

 

[minhvan2728]

BÀI TậP 6:

Cho biết tình hình TSCĐ của Tháng 05 ở một DN như sau: (Đơn vị tính: đồng)
A. Tổng số khấu hao đã trích trong tháng 04 là: 30.000.000, phân bổ cho:
+ Quản lý sản xuất (CP sản xuất chung): 20.000.000.
+ Hoạt động bán hàng 4.000.000
+ Quản lý DN 6.000.000
B. Tình hình tăng giảm TSCĐ của tháng 05 như sau:
1. Ngày 02: Mua một máy tiện dung để sản suất sản phẩm, giá mua chưa thuế GTGT là: 25.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 12% năm.
2. Ngày 05: Bán một máy vi tính dùng cho công tác quản lý, nguyên giá 12.000.000, tỷ lệ khấu hao 20% (đến tháng 2 TSCĐ này đã khấu hao hết). Chi phí tân trang, sửa chữa trả bằng tiền mặt 200.000, người mua đã thanh toán bằng tiền mặt theo giá bán chưa thuế GTGT là 800.000, thuế GTGT 10%.
3. Ngày 08: Nhận bàn giao một nhà văn phòng đã xây dựng hoàn thành, giá chưa thuế 340.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 15%/năm. Chưa thanh toán cho người nhận thầu.
4. Ngày 10: Mua một phương tiện vận tải dùng cho hoạt động bán hang, giá mua chưa thuế GTGT 120.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 10% năm. Đã thanh toán bằng TGNH.
5. Ngày 15: Thanh lý một TSCĐ ở phân xưởng sản xuất chính, nguyên giá 15.000.000, tỷ lệ khấu hao 12%/năm, đã khấu hao được 44.500.000. Phế liệu thu hồi nhập kho trị giá 800.000.
6. Ngày 16: Mua săm mới một TSCĐ giá 150.000.000 (giá mua chưa có thuế GTGT, Thuế suất GTGT là 5%). DN thanh toán bằng tiền gửi ngân hang. Chi phí trước khi sử dụng trả trực tiếp bằng tiền mặt 2.500.000, tỷ lệ khấu hao là 20%/năm. TSCĐ này được bàn giao cho PXSX sử dụng.
7. Ngày 18: Nhượng bán một máy mài có nguyên giá 32.000.000, đã khấu hao được 25.000.000. Giá nhượng bán là 8.500.000 (Giá chưa có thuế GTGT, thuế suất GTGT là 10%). DN thu tiền nhượng bán bằng TGNH. Chi phí phục vụ cho việc nhượng bán trả bằng tiền mặt là 500.000. TSCĐ này có tỷ lệ khấu hao là 12%/năm.
8. Ngày 20: Sữa chữa nhỏ một nhà văn phòng. Chi phí sữa chữa bao gồm:
+ Vật liệu xuất dung: 12.000.000
+ Chi phí khác trả bằng tiền mặt: 10.000.000
9. Trích khấu hao TSCĐ tính vào chi phí của từng đối tượng sử dụng.
10. DN phải nộp 50% số trích khấu hao trong kỳ này cho Ngân sách Nhà nước. DN đã dùng TGNH để nộp.

YÊU CẦU:
Lập định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản chữ T.
Lập bảng phân bổ khấu hao TSCĐ trong tháng 05.

EM LÀM MỘT SỐ ĐỊNH KHOẢN NHƯNG CHƯA HẾT BÀI, ANH CHI COI SỬA CHỖ SAI VÀ LÀM TIẾP EM VỚI, EM MỚI HỌC ĐẾN PHẦN NÀY NHƯNG MÙ TỊT KHÔNG BIẾT GÌ CẢ

BÀI LÀM:
1a.
Nợ TK 211 25.000.000
Nợ TK 133 2.500.000
Có TK 331 27.500.000
 KH PXSX = ((25.000.000 x 10%)/12) *(30/31)) = 241.935
2a.
Nợ TK 214 12.000.000
Có TK 211 12.000.000
2b.
Nợ TK 642 200.000
Có TK 111 200.000
2c.
Nợ TK 111 880.000
Có TK 711 800.000
Có TK 3331 80.000
3a.
Nợ TK 2412 340.000.000
Nợ TK 133 34.000.000
Có TK 331 374.000.000
3b.
Nợ TK 211 340.000.000
Có TK 2412 340.000.000
 Khấu hao QLDN = ((340.000.000*15%)/12)*(24/31)=3.290.332
4.
Nợ TK 211 120.000.000
Nợ TK 133 12.000.000
Có TK 112 132.000.000
 KH CPBH = (((120.000.000*10%)/12)*(22/31))=709.677
5a.
Nợ TK 214 44.500.000
Nợ TK 811 500.000
Có TK 211 45.000.000
5b.
Nợ TK 152 800.000
Có TK 711 800.000
 Khấu hao PXSX = (((45.000.000*12%)/12)*(17/31))=246.774
6a.
Nợ TK 211 150.000.000
Nợ TK 133 7.500.000
Có TK 112 157.500.000
6b.
Nợ TK 211 2.500.000
Có TK 111 2.500.000
 Nguyên giá TSCĐ = 150.000.000 + 2.500.000 = 152.500.000
 Mức KH tháng ở PXSX = (((152.500.000 * 20%)/12)*(16/31))=1.311.827
6c.
Nợ TK 627 152.500.000
Có TK 411 152.500.000
7a.
Nợ TK 214 25.000.000
Nợ TK 811 7.000.000
Có TK 211 32.000.000
7b.
Nợ TK 112 9.350.000
Có TK 711 8.500.000
Có TK 3331 850.000
7c.
Nợ TK 811 500.000
Có TK 111 500.000
 Nguyên giá TSCĐ = 32.000.000 + 500.000 = 32.500.000
 Mức KH ở PXSX = (((32.500.000*12%)/12)*(14/31))= 146.774
8a.
Nợ TK 642 12.000.000
Có TK 152 12.000.000
8b.
Nợ TK 811 10.000.000
Có TK 111 10.000.000

Bài tập thì nên tự làm, không nên bê nguyên cả bài lên diễn đàn để nhờ người giải đáp.
Cty mình là chủ đầu tư, có một lô đất ở đường Nguyễn Tất Thành, TP. Đà Nẵng, hiện tại mới bán cho Cty Phương Trang một phần để họ xây biệt thự, còn lại chia đều, nếu bạn quan tâm thì a lô.

 

[caokhoai]

thanks bạn, Rất tiếc bên mình chỉ hoạt động ở Bình Dương và các tỉnh lân cận. Nếu có dịp ra ngoài đó hi vọng được hợp tác cùng bạn.
Còn về phần bài tập, minh bê nguyên cả đề bài lên để mọi người nhìn các nghiệp vụ, hi vọng mọi người giúp đỡ về nghiệp vụ 9,phần trích khấu hao TSCĐ tính vào cho phí của từng đối tượng sử dụng.

 

[quynhhuong0291]

BÀI TậP 6:

Cho biết tình hình TSCĐ của Tháng 05 ở một DN như sau: (Đơn vị tính: đồng)
A. Tổng số khấu hao đã trích trong tháng 04 là: 30.000.000, phân bổ cho:
+ Quản lý sản xuất (CP sản xuất chung): 20.000.000.
+ Hoạt động bán hàng 4.000.000
+ Quản lý DN 6.000.000
B. Tình hình tăng giảm TSCĐ của tháng 05 như sau:
1. Ngày 02: Mua một máy tiện dung để sản suất sản phẩm, giá mua chưa thuế GTGT là: 25.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 12% năm.
2. Ngày 05: Bán một máy vi tính dùng cho công tác quản lý, nguyên giá 12.000.000, tỷ lệ khấu hao 20% (đến tháng 2 TSCĐ này đã khấu hao hết). Chi phí tân trang, sửa chữa trả bằng tiền mặt 200.000, người mua đã thanh toán bằng tiền mặt theo giá bán chưa thuế GTGT là 800.000, thuế GTGT 10%.
3. Ngày 08: Nhận bàn giao một nhà văn phòng đã xây dựng hoàn thành, giá chưa thuế 340.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 15%/năm. Chưa thanh toán cho người nhận thầu.
4. Ngày 10: Mua một phương tiện vận tải dùng cho hoạt động bán hang, giá mua chưa thuế GTGT 120.000.000, thuế GTGT 10%, tỷ lệ khấu hao 10% năm. Đã thanh toán bằng TGNH.
5. Ngày 15: Thanh lý một TSCĐ ở phân xưởng sản xuất chính, nguyên giá 15.000.000, tỷ lệ khấu hao 12%/năm, đã khấu hao được 44.500.000. Phế liệu thu hồi nhập kho trị giá 800.000.
6. Ngày 16: Mua săm mới một TSCĐ giá 150.000.000 (giá mua chưa có thuế GTGT, Thuế suất GTGT là 5%). DN thanh toán bằng tiền gửi ngân hang. Chi phí trước khi sử dụng trả trực tiếp bằng tiền mặt 2.500.000, tỷ lệ khấu hao là 20%/năm. TSCĐ này được bàn giao cho PXSX sử dụng.
7. Ngày 18: Nhượng bán một máy mài có nguyên giá 32.000.000, đã khấu hao được 25.000.000. Giá nhượng bán là 8.500.000 (Giá chưa có thuế GTGT, thuế suất GTGT là 10%). DN thu tiền nhượng bán bằng TGNH. Chi phí phục vụ cho việc nhượng bán trả bằng tiền mặt là 500.000. TSCĐ này có tỷ lệ khấu hao là 12%/năm.
8. Ngày 20: Sữa chữa nhỏ một nhà văn phòng. Chi phí sữa chữa bao gồm:
+ Vật liệu xuất dung: 12.000.000
+ Chi phí khác trả bằng tiền mặt: 10.000.000
9. Trích khấu hao TSCĐ tính vào chi phí của từng đối tượng sử dụng.
10. DN phải nộp 50% số trích khấu hao trong kỳ này cho Ngân sách Nhà nước. DN đã dùng TGNH để nộp.

YÊU CẦU:
Lập định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản chữ T.
Lập bảng phân bổ khấu hao TSCĐ trong tháng 05.

EM LÀM MỘT SỐ ĐỊNH KHOẢN NHƯNG CHƯA HẾT BÀI, ANH CHI COI SỬA CHỖ SAI VÀ LÀM TIẾP EM VỚI, EM MỚI HỌC ĐẾN PHẦN NÀY NHƯNG MÙ TỊT KHÔNG BIẾT GÌ CẢ

BÀI LÀM:
1a.
Nợ TK 211 25.000.000
Nợ TK 133 2.500.000
Có TK 331 27.500.000
 KH PXSX = ((25.000.000 x 10%)/12) *(30/31)) = 241.935
2a.
Nợ TK 214 12.000.000
Có TK 211 12.000.000
2b.
Nợ TK 642 200.000
Có TK 111 200.000
2c.
Nợ TK 111 880.000
Có TK 711 800.000
Có TK 3331 80.000
3a.
Nợ TK 2412 340.000.000
Nợ TK 133 34.000.000
Có TK 331 374.000.000
3b.
Nợ TK 211 340.000.000
Có TK 2412 340.000.000
 Khấu hao QLDN = ((340.000.000*15%)/12)*(24/31)=3.290.332
4.
Nợ TK 211 120.000.000
Nợ TK 133 12.000.000
Có TK 112 132.000.000
 KH CPBH = (((120.000.000*10%)/12)*(22/31))=709.677
5a.
Nợ TK 214 44.500.000
Nợ TK 811 500.000
Có TK 211 45.000.000
5b.
Nợ TK 152 800.000
Có TK 711 800.000
 Khấu hao PXSX = (((45.000.000*12%)/12)*(17/31))=246.774
6a.
Nợ TK 211 150.000.000
Nợ TK 133 7.500.000
Có TK 112 157.500.000
6b.
Nợ TK 211 2.500.000
Có TK 111 2.500.000
 Nguyên giá TSCĐ = 150.000.000 + 2.500.000 = 152.500.000
 Mức KH tháng ở PXSX = (((152.500.000 * 20%)/12)*(16/31))=1.311.827
6c.
Nợ TK 627 152.500.000
Có TK 411 152.500.000
7a.
Nợ TK 214 25.000.000
Nợ TK 811 7.000.000
Có TK 211 32.000.000
7b.
Nợ TK 112 9.350.000
Có TK 711 8.500.000
Có TK 3331 850.000
7c.
Nợ TK 811 500.000
Có TK 111 500.000
 Nguyên giá TSCĐ = 32.000.000 + 500.000 = 32.500.000
 Mức KH ở PXSX = (((32.500.000*12%)/12)*(14/31))= 146.774
8a.
Nợ TK 642 12.000.000
Có TK 152 12.000.000
8b.
Nợ TK 811 10.000.000
Có TK 111 10.000.000

Chào bạn
Theo mình định khoản như sau
1a./ Mua 01 máy tiện
Nợ 211(MT) 25.000.000
Nợ 1332 2.500.000
Có 331 27.500.000
1b./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 627 250.000 (25.000.000*12%/12 tháng)
Có 214
2./ Bán 01 máy vi tính
2a./ Ghi giảm TSCĐ
Nợ 214 12.000.000
Có 211(VT) 12.000.000
2b./ Số thu thanh lý
Nợ 1111 880.000
Có 3331 80.000
Có 711 800.000
2c./ CP thanh lý
Nợ 811 200.000
Có 1111
3a./ Nhận bàn giao 01 nhà văn phòng
Nợ 211(VP) 340.000.000
Nợ 1332 34.000.000
Có 331 374.000.000
3b./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 642 4.250.000 (340.000.000*15%/12 tháng)
Có 214
4a./Mua 01 phương tiện vận tải
Nợ 211(VT) 120.000.000
Nợ 1332 12.000.000
Có 1121 132.000.000
4b./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 641 1.000.000 (120.000.000*10%/12 tháng)
Có 214
5./ Thanh lý 01 TSCĐ
5a./ Ghi giảm TSCĐ
Nợ 214 44.500.000
Nợ 811 500.000
Có 211 45.000.000
5b./ Số thu thanh lý
Nợ 1528 800.000
Có 711
5c./ Giảm khấu hao trong tháng (ko ĐK)
Nợ 627 (450.000) (45.000.000*12%/12tháng)
Có 214
6./ Mua sắm 01 TSCĐ L
6a./ Giá mua
Nợ 211(L) 150.000.000
Nợ 1332 7.500.000 (150.000.000*5%)
Có 1121 157.500.000
6b./ CP trước khi sd
Nợ 211(L) 2.500.000
Có 1111
6c./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 627 2.541.667 [(150.000.000+2.500.000)*20%/12 tháng]
Có 214
7./ Nhượng bán 01 Máy mài
7a./ Ghi giảm TSCĐ
Nợ 214 25.000.000
Nợ 811 7.000.000
Có 211(MM) 32.000.000
7b./ Số thu nhượng bán
Nợ 1121 9.350.000
Có 711 8.500.000
Có 3331 850.000
7c./ CP nhượng bán
Nợ 811 500.000
Có 1111
7d./ Giảm khấu hao trong tháng(ko ĐK)
Nợ 627 (320.000) (32.000.000*12%/12 tháng)
Có 214
8./ Sửa chữa nhỏ nhà VP
Nợ 642 32.000.000
Có 152 12.000.000
Có 1111 10.000.000
9./ Trích khấu hao TSCĐ tính vào CP của từng đối tượng sd
9a./ Phân bổ cho sản xuất chung:
20.000.000 + 250.000 – 450.000 + 2.541.667 – 320.000 = 22.021.666
9b./ Phân bổ cho hoặt động bán hàng:
4.000.000 + 1.000.000 = 5.000.000
9c./ Phân bổ cho QLDN:
6.000.000 + 4.250.000 = 10.250.000
Tổng số khấu hao trích trong tháng này:
22.021.666 + 5.000.000 + 10.250.000 = 37.271.666
10./ DN nộp 50% số trích khấu hao cho NSNN (Hoàn trả vốn)
10a./ Số khấu hao phải nộp
Nợ 411 18.635.833 (37.271.666*50%)
Có 3338
10b./ Khi nộp bằng TGNH
Nợ 3338 18.635.833
Có 1121

 

[mokochan]

mấy cái này đọc trong quyết định 15 có hết hỏi làm gì. bạn này nhác thật

 

[caokhoai]

Chào bạn
Theo mình định khoản như sau
1a./ Mua 01 máy tiện
Nợ 211(MT) 25.000.000
Nợ 1332 2.500.000
Có 331 27.500.000
1b./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 627 250.000 (25.000.000*12%/12 tháng)
Có 214
2./ Bán 01 máy vi tính
2a./ Ghi giảm TSCĐ
Nợ 214 12.000.000
Có 211(VT) 12.000.000
2b./ Số thu thanh lý
Nợ 1111 880.000
Có 3331 80.000
Có 711 800.000
2c./ CP thanh lý
Nợ 811 200.000
Có 1111
3a./ Nhận bàn giao 01 nhà văn phòng
Nợ 211(VP) 340.000.000
Nợ 1332 34.000.000
Có 331 374.000.000
3b./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 642 4.250.000 (340.000.000*15%/12 tháng)
Có 214
4a./Mua 01 phương tiện vận tải
Nợ 211(VT) 120.000.000
Nợ 1332 12.000.000
Có 1121 132.000.000
4b./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 641 1.000.000 (120.000.000*10%/12 tháng)
Có 214
5./ Thanh lý 01 TSCĐ
5a./ Ghi giảm TSCĐ
Nợ 214 44.500.000
Nợ 811 500.000
Có 211 45.000.000
5b./ Số thu thanh lý
Nợ 1528 800.000
Có 711
5c./ Giảm khấu hao trong tháng (ko ĐK)
Nợ 627 (450.000) (45.000.000*12%/12tháng)
Có 214
6./ Mua sắm 01 TSCĐ L
6a./ Giá mua
Nợ 211(L) 150.000.000
Nợ 1332 7.500.000 (150.000.000*5%)
Có 1121 157.500.000
6b./ CP trước khi sd
Nợ 211(L) 2.500.000
Có 1111
6c./ Tăng khấu hao trong tháng
Nợ 627 2.541.667 [(150.000.000+2.500.000)*20%/12 tháng]
Có 214
7./ Nhượng bán 01 Máy mài
7a./ Ghi giảm TSCĐ
Nợ 214 25.000.000
Nợ 811 7.000.000
Có 211(MM) 32.000.000
7b./ Số thu nhượng bán
Nợ 1121 9.350.000
Có 711 8.500.000
Có 3331 850.000
7c./ CP nhượng bán
Nợ 811 500.000
Có 1111
7d./ Giảm khấu hao trong tháng(ko ĐK)
Nợ 627 (320.000) (32.000.000*12%/12 tháng)
Có 214
8./ Sửa chữa nhỏ nhà VP
Nợ 642 32.000.000
Có 152 12.000.000
Có 1111 10.000.000
9./ Trích khấu hao TSCĐ tính vào CP của từng đối tượng sd
9a./ Phân bổ cho sản xuất chung:
20.000.000 + 250.000 – 450.000 + 2.541.667 – 320.000 = 22.021.666
9b./ Phân bổ cho hoặt động bán hàng:
4.000.000 + 1.000.000 = 5.000.000
9c./ Phân bổ cho QLDN:
6.000.000 + 4.250.000 = 10.250.000
Tổng số khấu hao trích trong tháng này:
22.021.666 + 5.000.000 + 10.250.000 = 37.271.666
10./ DN nộp 50% số trích khấu hao cho NSNN (Hoàn trả vốn)
10a./ Số khấu hao phải nộp
Nợ 411 18.635.833 (37.271.666*50%)
Có 3338
10b./ Khi nộp bằng TGNH
Nợ 3338 18.635.833
Có 1121

Thanks bạn rất nhiều.
Bạn ơi còn một vấn đề mình thắc mắc, nhờ bạn giúp luôn nhé.
Công thức tình khấu hao tăng của giao viên mình đưa ra với công thức của bạn khác nhau. Cụ thể công thức giáo viên mình đưa ra như sau:

Mức khấu hao tăng tháng này của từng TSCĐ = (Mức khấu hao tháng) * (Số ngày còn lại tính khấu hao trong tháng)/(Số ngày trong tháng)

Cụ thể như nghiệp vụ 1 mình tính theo công thức giao viên đưa sẽ là:

= 25.000.000 x (12%/12) x (30/31)=241.935

Mức khấu hao giảm trong tháng này của từng TSCĐ = Mức khấu hao trong tháng * Số ngày còn lại thôi tính khấu hao trong tháng/ Số ngày trong tháng

Cụ thể như câu 5 mình tính là:

45.000.000*(12%/12)*(17/31)=246.774

 

[quynhhuong0291]

Thanks bạn rất nhiều.
Bạn ơi còn một vấn đề mình thắc mắc, nhờ bạn giúp luôn nhé.
Công thức tình khấu hao tăng của giao viên mình đưa ra với công thức của bạn khác nhau. Cụ thể công thức giáo viên mình đưa ra như sau:
Cụ thể như nghiệp vụ 1 mình tính theo công thức giao viên đưa sẽ là:


Cụ thể như câu 5 mình tính là:

Chào bạn
Đành rằng theo lý thuyết là như thế, nhưng trong thực tế để đơn giản lập công thức bằng excel mình tính tròn như thế, và bên thuế cũng ko để ý gì mấy chuyện nhỏ đó, bạn đang học nên bạn sửa lại cho đúng công thức Cô cho là được rồi.Thân
(bài mình làm chưa chắc đúng lắm bạn thông cảm nha vì có nhiều cái mình quên)