Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

[phulexus]

Công ty e thuế vừa kiểm tra vào tháng 6/2013 của 2 năm 2011 và 2012. có 1 số thay đổi như sau:
năm 2011
thuế GTGT phải nộp tăng 869,660đ do kê khai thiếu:doanh số 39,086,705đ. thuế GTGT 3,908,671đ. cty đã chủ động điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp 3,039,011đ
thuế TNDN phải nộp tăng: 6,423đ do cty kê khai thiếu 36,706đ doanh thu dẫn đến thu nhập chịu thuế tăng 36,706đ, thuế TNDN tương ứng 9,176đ, dc giảm : 2,753

năm 2012
thuếGTGT phải nộp tăng 9,442,443đ
thuế TNDN tăng 11,141,279đ

hỏi: dư e phải sửa ntn để số liệu năm 2013 hợp lí

 

[tomatominh]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Công ty e thuế vừa kiểm tra vào tháng 6/2013 của 2 năm 2011 và 2012. có 1 số thay đổi như sau:
năm 2011
thuế GTGT phải nộp tăng 869,660đ do kê khai thiếu:doanh số 39,086,705đ. thuế GTGT 3,908,671đ. cty đã chủ động điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp 3,039,011đ
thuế TNDN phải nộp tăng: 6,423đ do cty kê khai thiếu 36,706đ doanh thu dẫn đến thu nhập chịu thuế tăng 36,706đ, thuế TNDN tương ứng 9,176đ, dc giảm : 2,753

năm 2012
thuếGTGT phải nộp tăng 9,442,443đ
thuế TNDN tăng 11,141,279đ

hỏi: dư e phải sửa ntn để số liệu năm 2013 hợp lí

k hiểu cái năm 2011 như thế nào . bạn dựa vào BB kiểm tra của CQ thuế hạch toán :
Truy thu GTGT : N811/3331
Truy thu thuế TNDN : N811/3334
Khi nào nộp tiền thì N3331,3334/111,112
Cuối năm QT TNDN nhặt khoản 811 này ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ

 

[phulexus]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

E sửa báo cáo tài chính như thế nào ạ

 

[ngogianghia]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Vấn đề ở đây không phải là sửa BCTC Bạn à , Bạn chỉ cần hạch toán vào kỳ kế toán năm 2013 theo số liệu mà Biên bản kiểm tra của Cơ quan thuế đã Quyết định đối với Công ty bạn ngay sau khi nhận được. Về hạch toán thì bạn hạch toán như bạn tomatominh đã nói là Ok rồi. Và Cuối năm khi làm Tờ khai Quyết toán thuế TNDN thì bạn loại các khoản Chi phí này ở trên TK 811 ra khỏi Chi phí hợp lý hợp lệ.

 

[phulexus]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Thanks ạ
nhưng vậy thì lấy số dư đầu kì để làm năm nay thì như thế nào ạ

 

[vanthanhtam]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Thanks ạ
nhưng vậy thì lấy số dư đầu kì để làm năm nay thì như thế nào ạ

Số đầu kỳ là số của năm 2012 khi đã kiểm tra thì không được sửa ljai BCTC, hạch toán truy thu vào năm 2013, quyết toán năm bốc 811 đưa vào mục 1.3 quyết toián thuế TNDN năm 2013

 

[nguyenthanhthuy231]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

:wall::wall::wall::wall: Mình cũng đang thắc mắc khoản này. Khi thanh tra, số dư của TK 131, 331 lệch so với số liệu cũ. Vậy điều chỉnh như thế nào vậy bạn.
VD: năm 2011 số dư 131: 125.000.000 (sai)
200.000.000 (đúng)
lệch 75.000.000đ. Vậy sang năm 2013 điều chỉnh số dư TK 131 như thế nào? mình đang rất thắc mắc đây. Hepl giúp mìn với

 

[vanthanhtam]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Hạch toán truy thu thuế
811/3331 Thuế GTGT
811/3334 Thuế TNDN
811/3338 Phạt
Cuói kỳ kết chuyển Nợ 911/811
Khi làm BCTC, quyết toán thuế TNDN năm 2013 đưa toàn bộ số số tiền bị truy thu phạt...vào mục 1.3 các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, thuế TNDN tăng lên lợi nhuận năm nay giảm xuống:027:

 

[nonghieu838]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

:wall::wall::wall::wall: Mình cũng đang thắc mắc khoản này. Khi thanh tra, số dư của TK 131, 331 lệch so với số liệu cũ. Vậy điều chỉnh như thế nào vậy bạn.
VD: năm 2011 số dư 131: 125.000.000 (sai)
200.000.000 (đúng)
lệch 75.000.000đ. Vậy sang năm 2013 điều chỉnh số dư TK 131 như thế nào? mình đang rất thắc mắc đây. Hepl giúp mìn với

Bạn phải đưa ra nguyên nhân lệch thì mọi ngưồimiwt giúp được chứ

 

[vanthanhtam]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Bạn phải đưa ra nguyên nhân lệch thì mọi ngưồimiwt giúp được chứ

Kiểm tra công nợ 131 và 331 rồi từ đó mới biết tiền đó từ đâu ?

---

Không có việc gì khó
Chỉ sợ tiền không nhiều:027::hacker::hacker::hacker:

 

[nguyenthanhthuy231]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

1. Do năm 2011 có 1 khoản trên 20tr thanh toán cho khách hàng bằng tiền mặt chưa vào 331. treo nợ. nhưng trong sổ lại hạch toán đã thanh toán bằng tiền mặt
2. đã trả tiền cho khách hàng nhưng chưa vào 131
Giúp mình với.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

1. Do năm 2011 có 1 khoản trên 20tr thanh toán cho khách hàng bằng tiền mặt chưa vào 331. treo nợ. nhưng trong sổ lại hạch toán đã thanh toán bằng tiền mặt
2. đã trả tiền cho khách hàng nhưng chưa vào 131
Giúp mình với.

Đã thanh toán cho khách hàng rồi sao còn tro nợ
Sửa lại hạch toán đúng làm lại BCTC BS đem nộp

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

k hiểu cái năm 2011 như thế nào . bạn dựa vào BB kiểm tra của CQ thuế hạch toán :
Truy thu GTGT : N811/3331
Truy thu thuế TNDN : N811/3334
Khi nào nộp tiền thì N3331,3334/111,112
Cuối năm QT TNDN nhặt khoản 811 này ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ

Bạn chú ý: Ở đây là truy thu thuế nên không vào TK 811 mà từ 111,112 sang 333 .. và phải điều chỉnh lại sổ kế toán căn cứ vào BB làm việc của thuế để Đ/C tăng giảm các TK. chỉ vào 811 các khoản tiền phạt.

 

[Nguyen Thanh Chuong]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Mọi người giúp dùm mình với:
Cty mình bị QTT ngày 04/10/2013 cho 02 năm 2010 và 2011, kết quả phạt như sau:
1/ Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ giãm 10.450.000 đồng (do không có chứng từ thanh toán theo hđ 20tr, nên thuế GTGT bị loại). Quyết định ghi như thế này: Đề nghị Cty...điều chỉnh giãm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang năm 2012 là 10.450.000, mình thắc mắc điều này: vì Tháng 10/2013 mới ktra giờ điều chỉnh cho năm 2012 là sao? vì bây giờ là 2013 rồi. Theo mình thì T10/2013 ktra xong phát hiện sai sót thì Cty sẽ điều chỉnh cho tháng sau đó là tháng 11/2013 có được kg mọi người?
2/ Truy thu thuế TNDN: 57.509.632
3/ Phạt VPHC về thuế: 11.878.038 trong đó:
-Phạt VPHC kê khai sai: 6.138.521
- Phạt chậm nộp tiền thuế: 5.739.517
Mọi người cho mình xin cách định khoản và cho lời tư vấn nhé? Cảm ơn nhiều.

 

[tomatominh]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Mọi người giúp dùm mình với:
Cty mình bị QTT ngày 04/10/2013 cho 02 năm 2010 và 2011, kết quả phạt như sau:
1/ Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ giãm 10.450.000 đồng (do không có chứng từ thanh toán theo hđ 20tr, nên thuế GTGT bị loại). Quyết định ghi như thế này: Đề nghị Cty...điều chỉnh giãm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang năm 2012 là 10.450.000, mình thắc mắc điều này: vì Tháng 10/2013 mới ktra giờ điều chỉnh cho năm 2012 là sao? vì bây giờ là 2013 rồi. Theo mình thì T10/2013 ktra xong phát hiện sai sót thì Cty sẽ điều chỉnh cho tháng sau đó là tháng 11/2013 có được kg mọi người?
2/ Truy thu thuế TNDN: 57.509.632
3/ Phạt VPHC về thuế: 11.878.038 trong đó:
-Phạt VPHC kê khai sai: 6.138.521
- Phạt chậm nộp tiền thuế: 5.739.517
Mọi người cho mình xin cách định khoản và cho lời tư vấn nhé? Cảm ơn nhiều.

Cty mình cũng mới thanh tra đây. Vì tháng 10/2013 mới thanh tra thì khi có QĐ thanh tra sẽ hạch toán ngay. đưa khoản không được khấu trừ này vào Cp, và tăng khoản phải nộp. cụ thể:
1, NỢ 811/3331: 10.450.000(vì khoản này k được khấu trừ nghĩa là tăng VAT phải nộp lên tương ứng)
2, Nợ 811/3334: 57.509.632
3, NỢ 811/3339 : 11.878.038
Khi nào nộp thì đối ứng 333 với 111,112 tương ứng.

Cuối năm QT thuế TNDN nhớ nhặt những 811 này ra vì nó k được trừ khi tính thuế 2013.. về việc hạch toán sau thanh tra này có Công văn của Cục thuế TP.HCM giải đáp rồi đấy.

 

[Nguyen Thanh Chuong]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Cảm ơn bạn tomatominh nhiều, Bạn cho mình hỏi tí nữa là nhặt khoản 811 đó thì but toán định khoản sao? vì khi chưa nặt 811 thì bên nợ vẫn còn số dư?

 

[Nguyen Thanh Chuong]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Cty mình bị quyết toán thuế 1010 và 1011 kết quả như sau: Điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa tồn kho chuyển sang năm 2012: 500.000.000. vậy mình hạch toán sao mọi người?

 

[tomatominh]

Ðề: Sửa báo cáo tài chính sau khi thuế thanh tra

Cảm ơn bạn tomatominh nhiều, Bạn cho mình hỏi tí nữa là nhặt khoản 811 đó thì but toán định khoản sao? vì khi chưa nặt 811 thì bên nợ vẫn còn số dư?

Nhặt ra nghĩa là khi bạn QT thuế TNDN cuối năm, thì không được cộng khoản 811 này vào dòng Cp được trừ khi tính thuế TNDN thôi, k có phải định khoản đâu.