Help: Bị xuất toán doanh thu xây lắp?

[nonghieu838]

Bên em sau đợt kiểm tra của kiểm toán nhà nước bị xuất toán doanh thu, số tiền hơn 300tr, giờ không biết phải hoạch toán như thế nào ạ!

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Help : Nhờ mọi người giúp cho vụ này : Bị xuất toán doanh thu xây lắp!!!!!!

Bạn tham khảo công văn hướng dẫn cách hạch toán này.

 

[nonghieu838]

Ðề: Help : Nhờ mọi người giúp cho vụ này : Bị xuất toán doanh thu xây lắp!!!!!!

Vâng cảm ơn bác lắm. Nhưng bên em là bị xuất toán doanh thu về khối lượng xây lắp đã xuất hóa đơn, chi phí thì không điều chỉnh được, vậy doanh thu bị xuất toán thì có được hoạch toán vào khoản chi phí không ạ

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Ðề: Help : Nhờ mọi người giúp cho vụ này : Bị xuất toán doanh thu xây lắp!!!!!!

Doanh thu bị xuất toán tức là bên bạn không thi công hạng mục này tương ứng với nó là khoản chi phí đầu vào bị loại khỏi CP hợp lý bạn nhé. nếu bạn không điều chỉnh chi phí tương ứng với phần doanh thu này thì thuế khi kiểm tra cũng sẽ loại ra thôi. Vì bạn không bảo vệ được số liệu với kiểm toán thì thuế bạn sao bảo vệ được số liệu, có khi còn bị tội viết khống hóa đơn đầu vào ý chứ.

 

[hoangthao86]

Ðề: Help: Bị truy thu doanh thu xây lắp?

Bạn ơi. cho mình hỏi năm 2012 có 1 số ctr bên mình đã thi công nghiệm thu xong nhưng chưa xuất hóa đơn đầu ra. đến T9/2013 kiểm toán NN kiểm tra truy thu số giá trị chưa xuất hóa đơn đó. 2 khoản truy thu đó là thuế TNDN và thuế GTGT. vậy mình hỏi 2 vấn đề đó là:
1. tại thời điểm T9/2013 đó trong quyển hóa đơn GTGT mình có xuất hóa đơn bù đúng bằng số truy thu đó ko?
2. số dư 154 treo cuối kỳ năm 2012 của ctr đã xong đó khi truy thu thì phản ánh sổ sách thế nào hay khi mà giá vốn đc bên kiểm toán ấn định. giải trình bên ngoài hay đưa vào bảng cân đối tài khoản.( à mình muốn hỏi 1 câu ngoài chủ đề là: có khi nào DN muốn hủy hóa đơn đầu ra để hoãn nộp thuế GTGT hay không? xuất vào tháng sau ý?)

 

[nonghieu838]

Ðề: Help: Bị truy thu doanh thu xây lắp?

Bạn ơi. cho mình hỏi năm 2012 có 1 số ctr bên mình đã thi công nghiệm thu xong nhưng chưa xuất hóa đơn đầu ra. đến T9/2013 kiểm toán NN kiểm tra truy thu số giá trị chưa xuất hóa đơn đó. 2 khoản truy thu đó là thuế TNDN và thuế GTGT. vậy mình hỏi 2 vấn đề đó là:
1. tại thời điểm T9/2013 đó trong quyển hóa đơn GTGT mình có xuất hóa đơn bù đúng bằng số truy thu đó ko?
2. số dư 154 treo cuối kỳ năm 2012 của ctr đã xong đó khi truy thu thì phản ánh sổ sách thế nào hay khi mà giá vốn đc bên kiểm toán ấn định. giải trình bên ngoài hay đưa vào bảng cân đối tài khoản.( à mình muốn hỏi 1 câu ngoài chủ đề là: có khi nào DN muốn hủy hóa đơn đầu ra để hoãn nộp thuế GTGT hay không? xuất vào tháng sau ý?)

1. bạn sẽ phải xuất hoá đơn theo doanh thu thực tế trên biên bản tổng hợp khối lượng hoàn thành tương ứng.
2. Mình chưa hiểu gía vốn bị ấn định là như thế nào, sao để đến mức bị ấn định gía vốn là sao ???

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Help: Bị truy thu doanh thu xây lắp?

Bạn ơi. cho mình hỏi năm 2012 có 1 số ctr bên mình đã thi công nghiệm thu xong nhưng chưa xuất hóa đơn đầu ra. đến T9/2013 kiểm toán NN kiểm tra truy thu số giá trị chưa xuất hóa đơn đó. 2 khoản truy thu đó là thuế TNDN và thuế GTGT. vậy mình hỏi 2 vấn đề đó là:
1. tại thời điểm T9/2013 đó trong quyển hóa đơn GTGT mình có xuất hóa đơn bù đúng bằng số truy thu đó ko?
2. số dư 154 treo cuối kỳ năm 2012 của ctr đã xong đó khi truy thu thì phản ánh sổ sách thế nào hay khi mà giá vốn đc bên kiểm toán ấn định. giải trình bên ngoài hay đưa vào bảng cân đối tài khoản.( à mình muốn hỏi 1 câu ngoài chủ đề là: có khi nào DN muốn hủy hóa đơn đầu ra để hoãn nộp thuế GTGT hay không? xuất vào tháng sau ý?)

- Theo mình khi có QĐ của Kểm toán ( Thanh, kiểm tra .. ) thì kế toán căn cứ vào nội dung để HT ( không phải xuất HĐ bù trừ trường hợp Quyết toán Ctrình giảm phải xuất HĐ điều chỉnh )
- Mình không hiểu DN bạn đăng ký sử dụng HĐ và nộp thuế theo HT nào và bạn tập hợp chi phí thế nào mà ( ... giá vốn đc bên kiểm toán ấn định ... ) Nếu bạn chưa tập hợp chi phí, chưa có HĐ, chứng từ mà kiểm toán ấn định thì bạn phải tập hợp chứng từ theo ấn định trên nếu không có khi thanh tra thuế sẻ tính lại.

 

[hoangthao86]

Ðề: Help: Bị truy thu doanh thu xây lắp?

- Theo mình khi có QĐ của Kểm toán ( Thanh, kiểm tra .. ) thì kế toán căn cứ vào nội dung để HT ( không phải xuất HĐ bù trừ trường hợp Quyết toán Ctrình giảm phải xuất HĐ điều chỉnh )
- Mình không hiểu DN bạn đăng ký sử dụng HĐ và nộp thuế theo HT nào và bạn tập hợp chi phí thế nào mà ( ... giá vốn đc bên kiểm toán ấn định ... ) Nếu bạn chưa tập hợp chi phí, chưa có HĐ, chứng từ mà kiểm toán ấn định thì bạn phải tập hợp chứng từ theo ấn định trên nếu không có khi thanh tra thuế sẻ tính lại.

ý của mình là những khoản doanh thu chưa xuất hóa đơn đó. giờ kiểm toán đi thanh tra truy thu số hóa đơn đó. mà họ lấy giá vốn bằng luôn doanh thu để bên mình ko phát sinh thêm khoản thu nhập chịu thuế cho khoản truy thu đó ý mà( cho rằng công trình hòa vốn). chi phí mình tập hợp đã đủ theo số họ ấn định rồi. ( chỉ ấn định giá vốn cho khoản doanh thu bị truy thu thôi chứ không toàn bộ). Vậy mình muốn hỏi là nếu không xuất hóa đơn cho số truy thu thì cái 154 chi phí của số doanh thu đó mình hạch toán thế nào cho nó triệt tiêu N154 đi ý mà. chứ nếu không nó vẫn treo ở N154 à khi mà đã bị truy thu doanh thu rồi? Mong mọi người tư vấn giúp mình với.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Help: Bị truy thu doanh thu xây lắp?

ý của mình là những khoản doanh thu chưa xuất hóa đơn đó. giờ kiểm toán đi thanh tra truy thu số hóa đơn đó. mà họ lấy giá vốn bằng luôn doanh thu để bên mình ko phát sinh thêm khoản thu nhập chịu thuế cho khoản truy thu đó ý mà( cho rằng công trình hòa vốn). chi phí mình tập hợp đã đủ theo số họ ấn định rồi. ( chỉ ấn định giá vốn cho khoản doanh thu bị truy thu thôi chứ không toàn bộ). Vậy mình muốn hỏi là nếu không xuất hóa đơn cho số truy thu thì cái 154 chi phí của số doanh thu đó mình hạch toán thế nào cho nó triệt tiêu N154 đi ý mà. chứ nếu không nó vẫn treo ở N154 à khi mà đã bị truy thu doanh thu rồi? Mong mọi người tư vấn giúp mình với.

Theo mình: B/C TC bạn đã nộp rồi nay căn cứ vào BB của thanh tra bạn lập 1 bảng điều chỉnh số dư ĐK - Nguyên nhân theo BB TT - giá trị điều chỉnh các TK liên quan ( 511,333,131, 911,421,154,632 ... ) cho phù hợp. Sau khi điều chỉnh số dư bạn điều chỉnh các sổ chi tiếtvà ghi số liệu vào dòng cuối sổ cái năm trước.