gửi bán tại đại lý và hàng bán bị trả lại

[SoiLua86]

Ngày 3/3 xuất kho 45 hàng A gửi bán tại đại lý A, giá bán 600.000 đồng/hàng hóa, VAT 5%, hoa hồng 4% giá chưa thuế 10%. Biết giá xuất kho 500.000 đồng/ hàng hóa.
Ngày 28/3 đại lý chuyển tiền mặt thanh toán 40 hàng đã bán sau khi trừ hoa hồng được hưởng; đồng thời trả lại 5 hàng hóa bị hỏng không sửa chửa được, công ty nhập kho phế phẩm trị giá 1.000. số còn lại tính vào chi phí khác.
Giải
- Ngày 3/3
Nợ 632 22.500.000
Có 157 22.500.000

Nợ 331 28.350.000
Có 511 27.000.000
Có 333 1.350.000

- Ngày 28/3
Nợ 111 23.040.000
Nợ 641 960.000
Có 131 24.000.000

Nợ 157 2.500.000
Có 632 2.500.000

Nợ 531 3.000.000
Nợ 333 300.000
Có 131 3.300.000

Còn về phần phế phẩm mình ko biết nữa. Mọi người mình xem định khoản của mình đúng không. Mình mới học chương đầu của KTTC 1,2. :wall:

 

[mssushi]

theo mình thì bạn làm sai rồi. ngày 3/3 mới chỉ là gửi bán chưa ghi nhận DT, GV được đâu. số hàng trả lại cũng ko thể cho vào 531 được. theo mình thì làm thế này:
3/3: Nợ 157: 45 * 500
Có 156: 45 * 500
28/3:
1, N 632/ C157: 40*500
2, N 111: 24.144
N 641: 4%*24.000=960
N 133:96
C 511: 40*600=24.000
C 3331: 1.200
3,N152:1.000
N 811:1.500
C 157: 5*500

 

[quynhhuong0291]

Ngày 3/3 xuất kho 45 hàng A gửi bán tại đại lý A, giá bán 600.000 đồng/hàng hóa, VAT 5%, hoa hồng 4% giá chưa thuế 10%. Biết giá xuất kho 500.000 đồng/ hàng hóa.
Ngày 28/3 đại lý chuyển tiền mặt thanh toán 40 hàng đã bán sau khi trừ hoa hồng được hưởng; đồng thời trả lại 5 hàng hóa bị hỏng không sửa chửa được, công ty nhập kho phế phẩm trị giá 1.000. số còn lại tính vào chi phí khác.
Giải
- Ngày 3/3
Nợ 632 22.500.000
Có 157 22.500.000

Nợ 331 28.350.000
Có 511 27.000.000
Có 333 1.350.000

- Ngày 28/3
Nợ 111 23.040.000
Nợ 641 960.000
Có 131 24.000.000

Nợ 157 2.500.000
Có 632 2.500.000

Nợ 531 3.000.000
Nợ 333 300.000
Có 131 3.300.000

Còn về phần phế phẩm mình ko biết nữa. Mọi người mình xem định khoản của mình đúng không. Mình mới học chương đầu của KTTC 1,2. :wall:

Chào bạn, theo mình định khoản như sau
_ Ngày 03/03
1./ Nợ 157 22.500.000 (500.000 * 45)
Có 155 (156)
_ Ngày 28/03
2a./ DT hàng ký gửi đã xác định tiêu thụ
Nợ 1111 25.200.000
Có 511 24.000.000 (600.000 * 40)
Có 3331 1.200.000 (24.000.000 * 5%)
2b./ Khấu trừ hoa hồng đại lý (tính trên giá bán chưa thuế)
Nợ 641 960.000 (24.000.000 * 4%)
Nợ 1331 96.000
Có 1111 1.056.000
* Bút toán (2a)(2b) có thể gộp chung thành một
Nợ 1111 24.144.000
Nợ 641 960.000
Nợ 1331 96.000
Có 511 24.000.000
Có 3331 1.200.000
2c./ Kết chuyển giá vốn hàng đã xác định tiêu thụ
Nợ 632 20.000.000 (500.000 * 40)
Có 157
2d./ Xử lý hàng hóa bị hỏng (Ở đây mình cho phế phẩm nhập kho 100.000 hợp lý hơn là 1.000)
Nợ 1528 100.000
Nợ 811 2.400.000
Có 157 2.500.000 (500.000 * 5)

 

[SoiLua86]

thanks quỳnh hương nhiều lắm. Tại mình mới học chương đầu nhưng không hiểu một số thứ và bị nhầm lẫn

 

[quynhhuong0291]

Chào bạn
Bạn để ý NV (2A)(2B), lúc trước mình đi học Cô dạy gộp chung lại, nhưng khi mình làm trên sổ Excel thì mình phải tách ra thành 2 ĐK đơn thì mới nhập vào máy được, lý do là vậy.Thân

 

[daiphuhung79]

traer lời bạn SoiLua86

Theo mình thấy ngày 03/03 bạn xuất hàng đi gửi đại lý bán thì hàng hoá giảm chứ? lúc đó treo
N157
Co 155 or 156
sau khi đại lý thông báo bán được lô hàng thì mới hạch toán
n632
c157
và ghi nhận doanh thu
n1311 , 111, 112....
co 3331
co 511 đúng không mấy bac