Trả lại nguồn kinh phí định khoản ntn?

[anhhong2003]

Nhờ mọi người định khoản giúp một số nghiệp vụ:
1.Quyết định cho cấp dưới phải nộp trả lại nguồn kinh phí dự án thừa không sử dụng hết 5tr
2.Nhận đc giấy báo có về khoản kinh phí dự án thừ của cấp dưới nộp lên
3.Khoản nợ khó đòi của đơn vị bạn 5tr đơn vị quyêt định xoá nợ bằng cách trừ vào quỹ cơ quan?

 

[TLX]

1. Nợ TK 3118/Có TK 462: 5tr
2. Nợ TK 112/Có TK 3118: 5tr
3. Nợ TK 431/Có TK 3111: 5tr

 

[anhhong2003]

Thanks ban nhìu. Nhưng bạn ơi cho mình hỏi, tại sao ở câu 1 ko dùng tài khoản 341 thay cho 3118,:
Nợ 341/ Có 461
Khi nhận đc GBC thì Nợ 112/Có 341

 

[TLX]

Uhm đúng rồi, hạch toán vào TK 341 đó. Nhưng bạn nói là nộp lại nguồn kinh phí dự án nên sẽ ghi Có TK 462 chứ ko phải 461 nhé!