Bán hàng nhưng không có hóa đơn

[nguyenngoc65]

Chào các anh chị!

Công ty em tháng 5.2011 có bán hàng và xuất hóa đơn đi kèm, nhưng sang tháng 6.2011 phát hiện hóa đơn đó sai nên phải hủy xuất lại hóa đơn khác vào tháng 6.2011.

Vậy em phải định khoản như thế nào trong tháng 5.2011 và trong tháng 6.2011 ???

Cảm ơn các anh chị trước nhé!!!

 

[xuantham]

Chào các anh chị!

Công ty em tháng 5.2011 có bán hàng và xuất hóa đơn đi kèm, nhưng sang tháng 6.2011 phát hiện hóa đơn đó sai nên phải hủy xuất lại hóa đơn khác vào tháng 6.2011.

Vậy em phải định khoản như thế nào trong tháng 5.2011 và trong tháng 6.2011 ???

Cảm ơn các anh chị trước nhé!!!

Thì nvps sao hạch toán vậy.
Tháng 5 bán hàng thì hạch toán doanh thu và giá vốn bình thường.
Còn sang thánh 6 huỷ cái hoá đơn đó thì hạch toán giảm doanh thu, giảm giá vốn đã hạch toán tháng 5. Phát hành hoá đơn mới thì hạch toán lại cái hoá đơn mới như mới bán hàng. Cách này là dể dàng và khớp với hoá đơn, chứng từ

 

[nguyenngoc65]

Cảm ơn chị Xuân Thắm nhiều!

Nhưng em muốn hỏi rõ tí nha chị.
Giảm doanh thu N511 và C531 nhưng đây đâu phải là hàng bán bị trả lại đâu chị?
Còn giảm giá vốn N155 và C632
Vậy còn vấn đề thuế GTGT phải làm sao hả chị? Có phải tháng 5 em vẫn khai thuế bình thường? Sáng T6 em điều chỉnh giảm sau đó khi mở hóa đơn mới lại khai thuế bình thường phải không chị????

 

[PN01]

Như vậy Trong Pm kế toán mình phải Sử lý thế nào.
-theo mình thì :vào tháng 6 bạn hoạch toán Nợ 511
nợ 3331
có 131
-Diễn Giải Hủy Hóa Đơn
-Giá vốn khỏi điều chỉnh
-Khi Xuất hóa đơn thì Ghi Nhận Doanh thu trở lại
-Khi khai thuế T06 làm tơ điều chỉnh giảm doanh thu T05
* theo ý mình là vậy không biết có đúng ko sai đùng có la nha hihihhi

 

[duyenhai0985]

Như vậy Trong Pm kế toán mình phải Sử lý thế nào.
-theo mình thì :vào tháng 6 bạn hoạch toán Nợ 511
nợ 3331
có 131
-Diễn Giải Hủy Hóa Đơn
-Giá vốn khỏi điều chỉnh
-Khi Xuất hóa đơn thì Ghi Nhận Doanh thu trở lại
-Khi khai thuế T06 làm tơ điều chỉnh giảm doanh thu T05
* theo ý mình là vậy không biết có đúng ko sai đùng có la nha hihihhi

bạn này hạch toán đúng phần giảm DT và tăng DT trở lại khi điều chỉnh hóa đơn, nhưng nếu điều chỉnh giảm DT thì phải giảm cả giá vốn nữa,
theo mình, khi xuất hóa đơn ghi:
no 632
co 156
va ghi nhận DT
no 511
no 3331
co 111, 112, 131
khi hủy, trả lại hóa đơn ghi :
no 156
co 632
và giảm DT
no 511
no 3331
co 111,112,131...
khi xuất trả lại hóa đơn thì lại ghi nhận lại doanh thu và giá vốn