Xử lý thuế GTGT đã kê khai nhưng bỏ sót chưa hạch toán như thế nào?

[plankvt]

Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới của diễn đàn. Mình đang có khúc mắc muốn giải quyết mà bí quá. Nay đưa lên diễn đàn nhờ các bác giàu kinh nghiệm như bác Kế toán già gân chẳng hạn chỉ giáo giúp: Cty mình ở HN, có chi nhánh ở Miền Trung, chi nhánh hạch toán báo sổ nhưng riêng thuế GTGT thì kê khai và quyết toán riêng theo địa bàn đóng trụ. Cty chỉ hạch toán tăng thuế GTGT phải nộp khi xuất hàng bán cho chi nhánh, Còn khi chi nhánh bán hàng từ chi nhánh cho khách hàng của chi nhánh thì cty ko hạch toán gì. Số thuế GTGT còn được khấu trừ đến 31/12/2010 trên tờ khai thuế GTGT của chi nhánh là 200.000.000. Bây giờ cty mình muốn tách chi nhánh ra độc lập hoàn toàn, vậy số dư thuế GTGT trên phải xử lý hạch toán như thế nào ở chi nhánh và ở cty mẹ? Nhờ các bác xem ai có cao kiến nào ko giúp em với! Thank cả nhà!

 

[moilamkute]

theo tớ hiểu thì như thế này: chi nhánh bạn viết hóa đơn bán ra (đầu ra của chi nhánh) có doanh thu, chi phí đầu vào là hóa đơn cty mẹ xuất cho chi nhánh. trên cơ sở này thì khi chi nhánh bạn hạch toán báo cáo thuế đã gần như tách khỏi công ty mẹ rồi.
khi muốn tách hoàn toàn độc lập ra thì số thuế 200 triệu của chi nhánh vẫn dùng làm số dư đầu kỳ như bt ( bạn nhớ đọc kỹ các quy định chuyển từ chi nhánh phụ thuộc sang độc lập hoàn toàn cần những biên bản chuyển các quỹ, các sổ như thế nào nhé)