Giúp em tính thuế GTGT phải nộp với ạ!

[jimjim]

Anh chị giúp em bài thuế GTGT này với ạ! Em có đọc hướng dẫn trong giáo trình nhưng vẫn chẳng hiểu gì. Mong anh chị giúp em ạ!:boldred:
Mua 1 lô NVL để sản xuất 2 sp P và Q, sp P chịu VAT, sp Q ko chịu VAT, giá mua chưa VAT của NVL đó là 350.000, VAT 10%. Trong kỳ DN sản xuất đc 500sp P và 200sp Q và đã bán hết với giá chưa VAT 800/1sp P và 600/1sp Q, VAT 10%
Tính VAT đầu vào, VAT đầu ra, VAT phải nộp.

 

[NONG DAN]

Anh chị giúp em bài thuế GTGT này với ạ! Em có đọc hướng dẫn trong giáo trình nhưng vẫn chẳng hiểu gì. Mong anh chị giúp em ạ!:boldred:
Mua 1 lô NVL để sản xuất 2 sp P và Q, sp P chịu VAT, sp Q ko chịu VAT, giá mua chưa VAT của NVL đó là 350.000, VAT 10%. Trong kỳ DN sản xuất đc 500sp P và 200sp Q và đã bán hết với giá chưa VAT 800/1sp P và 600/1sp Q, VAT 10%
Tính VAT đầu vào, VAT đầu ra, VAT phải nộp.

- VAT đầu vào được khấu trừ = 26.922 (tỉ lệ % DT chịu thuế/Tổng DT = 76,92)
- VAT đầu ra = 40.000
- VAT phải nộp = 13.078 (35.000 - 26.922)

 

[jimjim]

- VAT đầu vào được khấu trừ = 26.922 (tỉ lệ % DT chịu thuế/Tổng DT = 76,92)
- VAT đầu ra = 40.000
- VAT phải nộp = 13.078 (35.000 - 26.922)

Như vậy:
VAT đvào = 350.000*10%= 35.000
VAT đvào đc khấu trừ của hàng hóa P = (500*800)/(500*800+200*600)=76.92
VAT đầu ra = (500*800)*10%=40.000
Vậy 26.922 đc tính ntn hả bác? bác có thể chỉ rõ cho em đc không? Em mới học về thuế nên đang lơ mơ lắm ạ!

 

[ke51c]

26.922 = (500x800)/(500x900 +200x600) * 35.000 bạn ạ và số thuế phải nộp = VAT đầu ra - số thuế được khấu trừ = 40.000 - 26.922 = 13.078 chứ ko phải
VAT phải nộp = 13.078 (35.000 - 26.922)như bác NONG DAN

Người cày có ruộng.

 

[jimjim]

26.922 = (500x800)/(500x900 +200x600) * 35.000 bạn ạ và số thuế phải nộp = VAT đầu ra - số thuế được khấu trừ = 40.000 - 26.922 = 13.078 chứ ko phải
VAT phải nộp = 13.078 (35.000 - 26.922)như bác NONG DAN

Người cày có ruộng.

Cảm ơn bạn, giờ thì m đã hiểu, cái câu này làm m đau đầu máy hôm này. Cảm ơn bạn 1 lần nữa

 

[girl]

26.922 = (500x800)/(500x900 +200x600) * 35.000 bạn ạ và số thuế phải nộp = VAT đầu ra - số thuế được khấu trừ = 40.000 - 26.922 = 13.078 chứ ko phải
VAT phải nộp = 13.078 (35.000 - 26.922)như bác NONG DAN

Người cày có ruộng.

Chỗ bôi đỏ là sao hả bạn? Có nhầm ko? DT chịu thuế/ tổng DT x giá mua

 

[jimjim]

Chỗ bôi đỏ là sao hả bạn? Có nhầm ko? DT chịu thuế/ tổng DT x giá mua

Bạn ý ghi nhầm đó mà, nó là 800*500 và DT chịu thuế/tổng DT * thuế đầu vào ban đầu (chả bít m dùng câu "thuế đầu vào ban đầu" có đúng ko, ai biết câu chuẩn thì sửa dùm ha)