Cách hạch toán truy thu thuế TNDN và GTGT

[anhvanlpg]

Xin chào các anh chị forum

Công ty em vừa mới quyết toán thuế năm 2010-2012 tháng 9/13. sau khi kiểm tra, cơ quan thuế quyết định

1. Truy thu thuế TNDN cty 7tr
2. Thuế GTGT 1tr
3. Phạt 4tr

Vậy em phải hạch toán ntn? đối với những khoản chi phí ko hợp lệ, như thuê mặt bằng ko có hóa đơn (mặc dù thực tế cty vẫn phải trả) sau khi thuế loại ra làm giảm chi phí, mình có phải điều chỉnh 421 tăng tương ứng ko, hay vẫn để nguyên.

ah, em muốn hỏi thêm nữa, năm 2013 em lại đưa chi phí thuê mặt bằng vào 6 tháng đầu năm 2013. đây là khoản chi phí ko có chứng từ nên giờ sửa ntn?

em cảm on

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Cach hanh toan truy thu thue TNDN va GTGT

Bạn tham khảo hướng dẫn sau:

 

[vanthanhtam]

Ðề: Cách hạch toán truy thu thuế TNDN và GTGT

Xin chào các anh chị forum

Công ty em vừa mới quyết toán thuế năm 2010-2012 tháng 9/13. sau khi kiểm tra, cơ quan thuế quyết định

1. Truy thu thuế TNDN cty 7tr Nơ 811/3334
2. Thuế GTGT 1tr 811/3331
3. Phạt 4tr 811/3338
Cuối năm kết chuyển xác định lãi lỗ bình thường
Quyết toán thuế TNDN năm 2013 đưa vào 12tr vào mục 1.3 các khoản thuế không được trừ khi xác định TN chịu thuế, thuế TNDN sẽ tăng lên
Không điều chỉnh giảm lợi nhuận
ah, em muốn hỏi thêm nữa, năm 2013 em lại đưa chi phí thuê mặt bằng vào 6 tháng đầu năm 2013. đây là khoản chi phí ko có chứng từ nên giờ sửa ntn?
Trường này nếu đã chi cũng cho vào mục 1.3:027:

 

[anhvanlpg]

Ðề: Cách hạch toán truy thu thuế TNDN và GTGT

Cam on các anh/chi đã reply
anh/chị cho em hỏi 1 câu nữa?
Do chi phí thuê mặt bằng em đã hạch toán vào 6422, vậy mình cứ để nguyên cách hạch toán như vậy rồi cuối năm khi quyết toán bốc nó bỏ vào mục 1.3 hay phải chuyển qua 1 tài khoản khác, 811 chẳng hạn....

 

[vanthanhtam]

Ðề: Cách hạch toán truy thu thuế TNDN và GTGT

Cam on các anh/chi đã reply
anh/chị cho em hỏi 1 câu nữa?
Do chi phí thuê mặt bằng em đã hạch toán vào 6422, vậy mình cứ để nguyên cách hạch toán như vậy rồi cuối năm khi quyết toán bốc nó bỏ vào mục 1.3 hay phải chuyển qua 1 tài khoản khác, 811 chẳng hạn....

Cứ để nguyên đó quyết tooán đưa qua khỏi :027: sửa

 

[contraiutxyz]

Ðề: Cách hạch toán truy thu thuế TNDN và GTGT

Bên e cũng bị truy thu thuế gtgt e hạch toán N811 C3331 nhưng phần mềm bắt nhập thông tin (hoá đơn đầu ra). Giờ sao nhập được a/c nhỉ?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Cách hạch toán truy thu thuế TNDN và GTGT

Bên e cũng bị truy thu thuế gtgt e hạch toán N811 C3331 nhưng phần mềm bắt nhập thông tin (hoá đơn đầu ra). Giờ sao nhập được a/c nhỉ?

Bạn nhập vào phân hệ nào ? làm phần mềm vào phiếu kế toán để hạch toán