khai điều chỉnh thuế GTGT

[cobekieuki]

Cả nhà giúp mình với, bên mình có nhập máy móc vào tháng 01/2011 với số thuế GTGT của lô hàng này là: 9.329.236đ. Lúc đầu khi mình vào làm thì sếp bên mình bảo thanh toán bằng chuyển khoản, và mình đã kê khai khấu trừ thuế GTGT vào tháng 01. Nhưng đến tháng 04 thì sếp lại bảo là thanh toán bằng tiền mặt. Bây giờ mình muốn kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT của hàng nhập khẩu đó vào tháng 05 này. Nhưng không biết làm thế nào? Nếu kê khai điều chỉnh vào tháng 1 thì bên mình phải nộp phạt, Nếu khấu trừ thực tế theo tháng thì tháng 2 bên em mới phải nộp thêm thuế GTGT. Mình đang lúng túng quá, không biết điều chỉnh thế nào cho đúng. Anh tư vấn giúp mình với. Đây là số liệu trên tờ khai thuế GTGT của bên mình hàng tháng:

Số thuế GTGT còn được khấu trừ đầu năm 1,280,501

Tháng 01: thuế đra là:225,200 - thuế đvào: 15,374,006 - thuế GTGT còn được KT kỳ sau: 16,429,307
tháng 02:thuế Đra: 9,947,546 - thuế đvào: 2,037,249 - thuế GTGT còn được KT kỳ sau: 8,519,010
tháng 03: thuế Đra: 1,567,092 - thuế đvào: 3,629,088 - thuế GTGT còn được KT kỳ sau:10,581,006
tháng 04: thuế Đra: 1,805,818 - thuế đvào: 435,100 - thuế GTGT còn được KT kỳ sau: 9,210,288

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Bạn không cần phải điều chỉnh gì cả nhé. Việc thanh toán qua ngân hàng chỉ áp dụng cho hóa đơn GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào trong cùng 1 ngày của cùng 1 nhà cung cấp hoặc hoá đơn mua vào giá trị >20tr đồng thì phải thanh toán qua ngân hàng thôi. Còn việc nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thì không nhất thiết phải nộp qua ngân hàng nhé.
Good luck

 

[cobekieuki]

Mình thấy mọi người bảo không được khấu trừ, sếp bên mình hỏi chị luật sư nào đó tì cũng thấy bảo không được khấu trừ mà?

 

[VTM]

Mình thấy mọi người bảo không được khấu trừ, sếp bên mình hỏi chị luật sư nào đó tì cũng thấy bảo không được khấu trừ mà?

Có thể bạn chưa hiểu hết, Không được khấu trừ khi HH, DV mua vào > 20 tr mà không thực hiện thanh toán qua ngân hàng (trả bằng TM).
Trường hợp của bạn là nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu nên không phải chịu qui định về điều kiện khấu trừ khi chuyển khoản hay nộp bằng TM khoản thuế trên.

TT129

1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam

Bạn phải có chứng từ nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu (Giấy nộp tiền vào KB, UNC, ... Biên lai nộp thuế_nếu nộp trực tiếp tại cảng trước khi thông quan).

 

[titbaby]

khi kê khai hoá đơn mua vào trên 20triệu mà không ghi chú nộp bằng chuyển khoản có được khấu trừ không?
các a chị giúp e với, cơ quan thuế bảo không được khấu trừ