Xử lý thuế GTGT đầu ra của hàng xuất khẩu
- Thread starter darkmoon
- Ngày gửi
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Thuế suất thuế GTGT không phụ thuộc vào khả năng thanh toán của khách hàng.darkmoon nói:
Nói chung nhất, khi bạn viết hóa đơn ra có thuế GTGT thì bạn sẽ phải nộp khoản thuế này cho nhà nước rồi. Khoản thuế này bạn phải có nghĩa vụ thu của khách hàng để bù đắp vào khoản thuế bạn nộp hộ cho họ. Khách hàng xù nợ thì coi như công ty trả thay rồi, nhà nước không chấp nhận cho cái lý do đó.
Khách hàng là người nước ngoài thì cũng tương tự như khách hàng trong nước. Khi hàng trả lại sẽ phải có chứng từ của bên mua về số hàng trả lại, bạn sẽ phải ghi giảm doanh thu, giá vốn, công nợ và tăng hàng hóa trong kho.darkmoon nói:
darkmoon
Tiền và tiền $$$
Trước hết, về mặt kế toán thì em không có gì phải thắc mắc về nghiệp vụ. Tuy nhiên, điều em muốn hỏi là về mảng thuế GTGT ta phải xử lý như thế nào đây ?
Ví dụ : khi HQ xác nhận hàng thực xuất thì căn cứ vào đó ta viết HĐ với thuế suất 0%. Nhưng nếu khách hàng nước ngoài không thanh toán thì đơn vị không có chứng từ thanh toán, vì thế bộ hồ sơ xuất khẩu có còn hợp lệ theo thông tư 120/2003/TT-BTC với thuế suất 0% nữa hay không ?
Trong trường hợp nếu không hoặc được chấp nhận thuế VAT đra 0% nhưng không được khấu trừ thuế VAT đầu vào (theo em biết hình như có một số trường hợp như vậy), thì không có pháp luật về thuế nào bảo vệ người XK trong trường hợp khách hàng nước ngoài không thanh toán ư ?
Chẳng lẽ phải kiện ra Trọng tài ?
Ví dụ : khi HQ xác nhận hàng thực xuất thì căn cứ vào đó ta viết HĐ với thuế suất 0%. Nhưng nếu khách hàng nước ngoài không thanh toán thì đơn vị không có chứng từ thanh toán, vì thế bộ hồ sơ xuất khẩu có còn hợp lệ theo thông tư 120/2003/TT-BTC với thuế suất 0% nữa hay không ?
Trong trường hợp nếu không hoặc được chấp nhận thuế VAT đra 0% nhưng không được khấu trừ thuế VAT đầu vào (theo em biết hình như có một số trường hợp như vậy), thì không có pháp luật về thuế nào bảo vệ người XK trong trường hợp khách hàng nước ngoài không thanh toán ư ?
Chẳng lẽ phải kiện ra Trọng tài ?
Về nguyên tắc, nếu ko có thanh tóan qua NH thì bạn ko đc hưởng 0%. Nếu là HĐ chậm thanh tóan, thì khi nào nhận đc báo có của NH bạn mới đc khấu trừ. TH quá hạn thanh tóan trên HĐ mà khách hàng chưa thanh tóan, nếu có dấu hiệu ko thu hồi đc thì bạn nên làm thủ tục xóa nợ. Căn cứ vào đấy mình nghĩ vẫn đc hưởng 0%.
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Thì được chứ làm sao nữa.
Đại khái nó là thế này: Phải có chứng từ của ngân hàng để chứng minh cho việc thanh toán của khách hàng. Còn chuyển từ ngân hàng nào đi mà chẳng được.
Đại khái nó là thế này: Phải có chứng từ của ngân hàng để chứng minh cho việc thanh toán của khách hàng. Còn chuyển từ ngân hàng nào đi mà chẳng được.