Hướng dẫn nhanh kê khai hóa đơn trên bảng kê thuế hàng tháng

[ocdethuong2008]

anh chị ơi em mới ra trường nên còn bõe ngỡ mong anh chi chỉ cho em cách phân loại hóa đơn gtgt để làm báo cáo thuế với ạ
em chưa thể nào phân loại hóa đơm nào thì cho vào phần dũng chung cho hdsxkd và hóa đơn nào cho vao phần dũng riêng cho hdsxkd
anh chị chi cho em với ạ
cảm ơn anh chị ạ\

 

[xuantham]

anh chị ơi em mới ra trường nên còn bõe ngỡ mong anh chi chỉ cho em cách phân loại hóa đơn gtgt để làm báo cáo thuế với ạ
em chưa thể nào phân loại hóa đơm nào thì cho vào phần dũng chung cho hdsxkd và hóa đơn nào cho vao phần dũng riêng cho hdsxkd
anh chị chi cho em với ạ
cảm ơn anh chị ạ\

Trời ạ! Hiểu như vầy là chết nhe em, cái hoá đơn không nói lên hoá đơn dành cho sxkd chịu thuế GTGT hay không chịu thuế GTGT đâu. Mà sao KTT đâu không hướng dẫn em cái này? Em gặp thực tế hay chỉ là hỏi cho biết thôi?
Dùng cho hd sxkd chịu thuế GTGT hay không là chuyện mình sử dụng HH, DV đó cho hdsxkd chịu thuế GTGT hay không chịu thuế chứ không phải cái hoá đơn.

 

[giangkinhte]

chỉ phân loại đó là hoá đơn GTGT hay hoá đơn thông thường thôi bạn, nếu hoá đơn thông thường thì ko kê khai thuế hàng tháng. Còn những hoá đơn GTGT kê khai bình thường theo mức thuế suất đó, thường thì 10%.

 

[ocdethuong2008]

em cảm ơn anh chị ạ, ở đây có một chị kế toán nhưng chị áy không chi cho em cai j hết ạ hic nên em phài hỏi ak

 

[xuantham]

Trước tiên phải tìm hiểu xem sp hàng hoá, dịch vụ của công ty cung cấp cho khách hàng làm cái gì? cái đó thuôc loại chịu thuế GTGT hay không? Sẽ có các trường hợp sau
-Nếu tất cả HHDV bán ra đều chịu thuế GTGT, tức thuế suất của hàng hoá đó là 0%, 5%, 10%. Thì tất cả các hoá đơn đầu vào kê khai thuế đều là kê khai ở phần: ... dùng cho sxkd chịu thuế GTGT
- Nếu tất cả HHDV bán ra đều không chịu thuế ==> đầu vào không được khấu trừ ==> khỏi kê khai hoá đơn đầu vào
- Nếu HHDV đầu ra có loại chịu thuế 0% (XK), 5%, 10% và có loại không chịu thuế ( cái này xem thêm TT129 để biết cái nào không chịu thuế). Thì lúc này sẽ có 2 trường hợp:
+ Nếu sổ sách kế toán hạch toán riêng được chi phí phục vụ cho HHDV không chịu thuế GTGT và HHDV phục vụ cho không chịu thuế GTGT thì " LOẠI NÀO THÌ KÊ HOÁ ĐƠN ĐÓ VÀO"
+ Nếu sổ sách kế toán không hạch toán riêng được thì phần nào hạch toán riêng được cho loại "chịu thuế GTGT được thì kê vào phần ...." phục vụ cho hoạt động chịu thuế GTGT. Phần không hạch toán riêng không được thì kê vào laọi "dùng chung", Và đã là "dùng chung" thì khoản thuế GTGT này chỉ được phân bổ theo tỉ lê :doanh thu HHDV bán ra chịu thuế/Tổng doanh thu

Nói thêm về cái loại dùng chung, phải kê khai thêm BK 01-4B . Bảng 01-4b này dùng để tính số thuế GTGT được khấu trừ.

 

[vietnd]

chỉ phân loại đó là hoá đơn GTGT hay hoá đơn thông thường thôi bạn, nếu hoá đơn thông thường thì ko kê khai thuế hàng tháng. Còn những hoá đơn GTGT kê khai bình thường theo mức thuế suất đó, thường thì 10%.

bạn chỉ cần hiểu như giangkinhte là okie

 

[xuantham]

bạn chỉ cần hiểu như giangkinhte là okie

Đúng là với tựa đề của topic thì tră lời như bạ giangkinhte là đủ rồi.
Nhưng cái bạn ấy muốn hỏi là cách phân biệt để làm báo cáo thuế hàng tháng nhưng câu hỏi không rõ ràng. Đó là lý do mà tôi có bài trả lời dài dòng như vậy

 

[tsukiyo]

Anh chị vui lòng cho em hỏi thêm ạh.
Vơí phần mềm HTKK 3.0 bây giờ, thì phần hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT (mục 2 bảng kê cũ) bây giờ mình phải kê mục nào ở phần mềm mới ạh?
và "Đối với hàng hoá, dịch vụ mua lẻ cho tiêu dùng như: điện, nước, xăng, dầu,
dịch vụ bưu chính, viễn thông, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành
khách, mua, bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng
khác bảng kê tổng hợp được lập theo từng nhóm mặt hàng, dịch vụ cùng thuế suất,
không phải kê chi tiết theo từng hoá đơn" => vậy mình kê khai ntn và ở mục nào ạh.
Anh chị chỉ giúp em với, em đang làm báo cáo thuế tháng 7 ah. Tks anh chị nhiều

 

[lena09]

Anh chị vui lòng cho em hỏi thêm ạh.
Vơí phần mềm HTKK 3.0 bây giờ, thì phần hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT (mục 2 bảng kê cũ) bây giờ mình phải kê mục nào ở phần mềm mới ạh?
và "Đối với hàng hoá, dịch vụ mua lẻ cho tiêu dùng như: điện, nước, xăng, dầu,
dịch vụ bưu chính, viễn thông, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành
khách, mua, bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng
khác bảng kê tổng hợp được lập theo từng nhóm mặt hàng, dịch vụ cùng thuế suất,
không phải kê chi tiết theo từng hoá đơn" => vậy mình kê khai ntn và ở mục nào ạh.
Anh chị chỉ giúp em với, em đang làm báo cáo thuế tháng 7 ah. Tks anh chị nhiều

Hàng hóa dịch vụ mua, bán lẻ như điện nước, viễn thông v.v chỉ dùng cho các cty bên về bên diện nước, or bên viễn thông, tức là cty đó chuyên về các lĩnh vực trên thì kê khai tổng hợp theo từng
nhóm, còn đối với các cty như chúng ta mỗi tháng chỉ vài, ba cái hd điện nước thì vẫn kê khai bình thường

 

[trungkien47a]

Ðề: Hướng dẫn nhanh kê khai hóa đơn trên bảng kê thuế hàng tháng

Trước tiên phải tìm hiểu xem sp hàng hoá, dịch vụ của công ty cung cấp cho khách hàng làm cái gì? cái đó thuôc loại chịu thuế GTGT hay không? Sẽ có các trường hợp sau
-Nếu tất cả HHDV bán ra đều chịu thuế GTGT, tức thuế suất của hàng hoá đó là 0%, 5%, 10%. Thì tất cả các hoá đơn đầu vào kê khai thuế đều là kê khai ở phần: ... dùng cho sxkd chịu thuế GTGT
- Nếu tất cả HHDV bán ra đều không chịu thuế ==> đầu vào không được khấu trừ ==> khỏi kê khai hoá đơn đầu vào
- Nếu HHDV đầu ra có loại chịu thuế 0% (XK), 5%, 10% và có loại không chịu thuế ( cái này xem thêm TT129 để biết cái nào không chịu thuế). Thì lúc này sẽ có 2 trường hợp:
+ Nếu sổ sách kế toán hạch toán riêng được chi phí phục vụ cho HHDV không chịu thuế GTGT và HHDV phục vụ cho không chịu thuế GTGT thì " LOẠI NÀO THÌ KÊ HOÁ ĐƠN ĐÓ VÀO"
+ Nếu sổ sách kế toán không hạch toán riêng được thì phần nào hạch toán riêng được cho loại "chịu thuế GTGT được thì kê vào phần ...." phục vụ cho hoạt động chịu thuế GTGT. Phần không hạch toán riêng không được thì kê vào laọi "dùng chung", Và đã là "dùng chung" thì khoản thuế GTGT này chỉ được phân bổ theo tỉ lê :doanh thu HHDV bán ra chịu thuế/Tổng doanh thu

Nói thêm về cái loại dùng chung, phải kê khai thêm BK 01-4B . Bảng 01-4b này dùng để tính số thuế GTGT được khấu trừ.

Rất cảm ơn chị. Ý của chị đã đầy đủ và dễ hiễu nhất, em chỉ bổ sung 1 ví dụ:

Công ty sản xuất HHDV vừa chịu thuế GTGT và không chịu thuế, thì hóa đơn điện thoại, tiền điện, tiền thuê văn phòng
mình không phân biệt riêgn được thì đưa vào dùng chung cho 2 hoạt động thôi
Vậy cần phải đưa vào mục 3 của HTKK 3.0.1 là chuẩn
Còn nếu phân biệt đuợc hóa đơn đó chỉ dành riêng cho hoạt động chịu thuế 10%,5%,0% thì kê khai vào mục 1 của HTKK nhé bạn