Nhờ hướng dẫn việc xuất bán xe ô tô của cty phần mềm (VAT)

[hsvnn]

Chào mọi người. Công ty em làm về phần mềm, nên năm ngoái khi mua xe ô tô làm tài sản cố định, thuế VAT đầu vào bên mình không được khấu trừ mà đưa vào nguyên giá tài sản luôn. Giá mua + thuế trước bạ = 640.000.000, VAT xe = 60.000.000 nên nguyên giá là 700.000.000. Đến nay khấu hao xe được 100.000.000, giá trị còn lại là 600.000.000. Bây giờ cty em muốn bán xe đi, nhưng thắc mắc hóa đơn bán đi thì phần VAT 10% đầu ra phải đóng thuế, vậy phần VAT đầu vào quay lại xử lý thế nào? cty phải được khấy trừ với đầu ra phải không ạ, chứ không lẽ đóng hết VAT đầu ra ạ? Đang bối rối quá, nhờ ai đã biết trường hợp này xin hướng dẫn dùm, em cám ơn nhiều lắm!

 

[Bong05]

Cty bạn là Cty PM nên không chịu thuế GTGT vì thế TSCĐ mua vao cũng không đc khấu trừ. Tuy nhiên khi bán bên bạn viết hóa đơn bán ra và phải đóng thuế 100%.
Nhưng thuế GTGT này bản chất là bên bạn thu hộ của người mua và nộp hộ nhà nước chứ có phải bên bạn móc tiền túi ra nộp đâu mà bạn lo.