kê khai thuế GTGT

[thuhienhvnh]

DN phát sinh số thuế GTGT phải nộp trong tháng 4/N là 15triệu. Đến hạn nộp thuế DN chưa nộp.
Số thuế GTGT DN phải nộp trong tháng 5/N là -22 triệu do thuế đầu vào nhiều hơn thuế đầu ra.hỏi DN có được bù trừ số thuế phải nộp của 2 tháng không?ví sao? cách giải quyết.
Giúp em với...sắp thi oy!:046:

 

[ducvyminh]

DN tự kê khai và tính số thuế GTGT phải nộp tháng 04 trước ngày 20 của tháng 05.
vì thế không được bù trừ. giải quyết là sau này làm hồ sơ xin hoàn thuế.

 

[thuhienhvnh]

nếu đến hết ngày 20/5 mà DN chưa nộp thì bị phạt đúng không ạ? Phạt bao nhiêu ạ? Và thuế GTGT chưa khấu trừ hết ở tháng 5 sẽ tích lũy với 2 tháng sau, nếu 2tháng sau mà cũng có số thuế GTGT tích lũy chưa khấu trừ hết thì được hoàn thuế đúng k ạ

 

[ducvyminh]

nếu đến ngày 20/5 mà chưa nộp thì số tiền nộp phạt bằng 0.05% x số ngày nộp chậm x số tiền thuế.
Cơ sở kinh doanh trong 3 tháng liên tục trở lên (không phân biệt niên độ kế toán) có số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết. Số thuế được hoàn là số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết của thời gian xin hoàn thuế. hoàn thuế bị kiiểm tra mệt mỏi ah`.