Xuất hoá đơn cho chủ đầu tư

[m2nd1401]

Xin chào!
Mọi người cho mình ý kiến về vấn đề sau:
Công ty mình thực hiện xây lắp công trình, đã hoàn thành và nghiệm thu từ cuối tháng 4, nhưng đến giò vẫn chưa xuất HĐ cho chủ đầu tư. Mình có hỏi thì giám đốc bảo từ từ đã.
Vậy trong trường hợp này có ảnh hưởng gì đến công tác kế toán kô, có vi phạm nguyên tắc gì không? Cảm ơn mọi người nhiều nhé

 

[Nguyen Khoai]

Xin chào!
Mọi người cho mình ý kiến về vấn đề sau:
Công ty mình thực hiện xây lắp công trình, đã hoàn thành và nghiệm thu từ cuối tháng 4, nhưng đến giò vẫn chưa xuất HĐ cho chủ đầu tư. Mình có hỏi thì giám đốc bảo từ từ đã.
Vậy trong trường hợp này có ảnh hưởng gì đến công tác kế toán kô, có vi phạm nguyên tắc gì không? Cảm ơn mọi người nhiều nhé

Bạn thân mến
Mình đã gặp trường hợp này khi tư vấn cho 1 đơn vị ở Hà Tĩnh:
Bạn không xuất HĐ là sai theo chuẩn mực Kế toán số 15 Hợp Đồng Xây dựng
Nếu bạn xuất Hóa đơn ngay bạn sẽ phải thực hiện ngay các nghĩa vụ về thuế: Thuế GTGT, Thuế TNDN...trong khi ấy chủ đầu tư chưa có tiền trả ( Ví dụ như thế). Để đỡ gây khó khăn cho bạn bạn gửi công văn cho bên chủ đầu tư ( Có thể chủ đầu tư họ chưa cần bạn viết Hóa đơn ) thông báo khối lương đã hoàn thành và được quyết toán với số tiền..... và chúng tôi sẽ viết hóa dơn đề nghị bên chủ đầu tư cho ý kiến. B ạn không ;làm như vậy khi Thuế kiểm tra họ sẽ buộc ban phải viết hóa đơn ghi doanh thu và chiụ phạt theo luật quản lý thuế
Chúc bạn thành công nhé

 

[m2nd1401]

cảm ơn anh nhiều, nó thật là hữu ích, em cũng băn khoăn vì sắp phải kê khai thuế TNDN quý.
Chúc anh luôn khoẻ, vui vẻ nhé

 

[byd]

Bạn thân mến
Mình đã gặp trường hợp này khi tư vấn cho 1 đơn vị ở Hà Tĩnh:
Bạn không xuất HĐ là sai theo chuẩn mực Kế toán số 15 Hợp Đồng Xây dựng
Nếu bạn xuất Hóa đơn ngay bạn sẽ phải thực hiện ngay các nghĩa vụ về thuế: Thuế GTGT, Thuế TNDN...trong khi ấy chủ đầu tư chưa có tiền trả ( Ví dụ như thế). Để đỡ gây khó khăn cho bạn bạn gửi công văn cho bên chủ đầu tư ( Có thể chủ đầu tư họ chưa cần bạn viết Hóa đơn ) thông báo khối lương đã hoàn thành và được quyết toán với số tiền..... và chúng tôi sẽ viết hóa dơn đề nghị bên chủ đầu tư cho ý kiến. B ạn không ;làm như vậy khi Thuế kiểm tra họ sẽ buộc ban phải viết hóa đơn ghi doanh thu và chiụ phạt theo luật quản lý thuế
Chúc bạn thành công nhé

Bạn có thể cho mình xin luôn mẫu công văn này được không? Bên mình cũng đang rơi vào tình trạng này.
Bạn cho mình hỏi chút là, tháng 3/2011 bên mình đã xuất hoá đơn cho nhà thầu chính sau đó thu hồi về và đến thời điểm này chưa xuất hoá đơn thay thế vì bên mình chưa có hoá đơn đầu vào của nhà thầu phụ (Bên mình nhận công trình về rồi thuê nhà thầu phụ làm trọn gói và bên mình chỉ ăn % quản lý thôi). Vậy mình nên làm thế nào để giải trình với thuế về việc thu hồi lại hoá đơn mà ko xuất hoá đơn thay thế? Mong sớm nhận được phản hồi của bạn và các bạn khác. Cảm ơn

 

[m2nd1401]

Bạn đã xuất hoá đơn rồi,và thu hồi thì đằng nào cũng phải xuất HĐ trả lại, đồng thời phải có biên bản giải trình về lý do thu hồi đó. Còn với nhà thầu phụ, tuy chưa có HĐ nhưng cũng phải có biên bản nghiệm thu, xác nhận khối lượng rồi chứ, như vậy bạn hoàn toàn có đủ căn cứ để xuất HĐ cho chủ đầu tư mà.
Công ty mình thì đã trình biên bản nghiệm thu, bàn giao công trình nhưng phía chủ đầu tư chưa ký nhận, không biết có cách gì không, vs cũng không biết xử lý tình huống này như thế nào là hợp lý nhất.
Mình cũng mong các bạn cho mình ý kiến với.