T
Bài 1: Tại ngân hàng ngoại thương TP Hồ Chí Minh ngày 25/2/N có một số nghiệp vụ phát sinh như sau:
1. Sau khi ký hợp đồng tín dụng, Công ty Tiến Đạt nộp Ủy nhiệm chi với số tiền 500 trđ, đề nghị giải ngân tiền vay để thanh toán tiền hàng hóa cho công ty Vinh Hoa có TK tại ngân hàng nông nghiệp An Giang.
2. Căn cứ vào hợp đồng tín dụng và phiếu chi tiền mặt kèm CMND, kế toán giải ngân cho khách hàng A số tiền 50 trđ, thời hạn cho vay 6 tháng, lãi suất cho vay 2,2%/tháng.
3. Khách hàng Vĩnh Linh nộp 33 trđ để thanh toán nợ vay và lãi vay của hợp đồng tín dụng đã đến hạn thanh toán. Số tiền vay 30 trđ, lãi vay 3 trđ, thời hạn vay 6 tháng.
4. Bà Đinh Lành nộp đơn xin vay kiêm khế ước nhận nợ số tiền 500 trđ (đã được giám đốc ngân hàng duyệt cho vay). Khách hàng xin vay bằng tiền mặt 100 trđ, 50 trđ chuyển vào TK của bà tại ngân hàng để ký quỹ thanh toán Séc, số còn lại thỏa thuận với ngân hàng sẽ chuyển trả cho Ông Gia Bảo có tài khoản tại ngân hàng công thương Đống Đa.
5. Công ty TNHH Thế Sơn lập Ủy nhiệm chi xin trích tài khoản tiền gởi để trả nợ vay ngắn hạn, số tiền vay 200 trđ, ngày vay 11/7/Y, hạn trả nợ 11/10/Y, lãi suất vay 2,3%/tháng.
6. Chuyển nợ quá hạn 180 ngày sang tài khoản nợ thích hợp.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên. Biết rằng:
-Các ngân hàng khác hệ thống trên địa bàn TP Hồ Chí Minh có tham gia thanh toán bù trừ.
-Ngân hàng thực hiện dự thu lãi vào cuối mỗi tháng.
1. Sau khi ký hợp đồng tín dụng, Công ty Tiến Đạt nộp Ủy nhiệm chi với số tiền 500 trđ, đề nghị giải ngân tiền vay để thanh toán tiền hàng hóa cho công ty Vinh Hoa có TK tại ngân hàng nông nghiệp An Giang.
2. Căn cứ vào hợp đồng tín dụng và phiếu chi tiền mặt kèm CMND, kế toán giải ngân cho khách hàng A số tiền 50 trđ, thời hạn cho vay 6 tháng, lãi suất cho vay 2,2%/tháng.
3. Khách hàng Vĩnh Linh nộp 33 trđ để thanh toán nợ vay và lãi vay của hợp đồng tín dụng đã đến hạn thanh toán. Số tiền vay 30 trđ, lãi vay 3 trđ, thời hạn vay 6 tháng.
4. Bà Đinh Lành nộp đơn xin vay kiêm khế ước nhận nợ số tiền 500 trđ (đã được giám đốc ngân hàng duyệt cho vay). Khách hàng xin vay bằng tiền mặt 100 trđ, 50 trđ chuyển vào TK của bà tại ngân hàng để ký quỹ thanh toán Séc, số còn lại thỏa thuận với ngân hàng sẽ chuyển trả cho Ông Gia Bảo có tài khoản tại ngân hàng công thương Đống Đa.
5. Công ty TNHH Thế Sơn lập Ủy nhiệm chi xin trích tài khoản tiền gởi để trả nợ vay ngắn hạn, số tiền vay 200 trđ, ngày vay 11/7/Y, hạn trả nợ 11/10/Y, lãi suất vay 2,3%/tháng.
6. Chuyển nợ quá hạn 180 ngày sang tài khoản nợ thích hợp.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên. Biết rằng:
-Các ngân hàng khác hệ thống trên địa bàn TP Hồ Chí Minh có tham gia thanh toán bù trừ.
-Ngân hàng thực hiện dự thu lãi vào cuối mỗi tháng.
