Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

[nghiavanhn]

Chào các bạn!
Tớ có một số vấn đề về nghiệp vụ chứng khóan, mong được các bạn giúp đỡ.
Bên tớ có đầu tư mua 1 số Cp của các công ty đã niêm yết giá trên sàn chứng khóan.
1. năm 1
Mua 100.000 Cp với giá 50.000= 5.000.000.000
200.000 Cp với giá 40.000= 8.000.000.000
144.029 Cp thưởng
Tổng số Cp là 444.029 CP với tổng giá trị đầu tư là ; 13.000.000.000=> giá TB 29.277/Cp
Do giá Cp tại thời điểm cuối năm giảm giá ( trên sàn là 10.400)nên đã trích lập dự phòng giảm giá chứng khóan
2. năm 2 mua thêm 10.000 Cp với giá 10.000
---> Giá cổ phiếu trên sàn năm này là 12.000 ( tăng so với năm truớc ) nên m đã hoàn nhập dự phòng
Cho tớ hỏi : 10.000 CP mua thêm này so với giá trên là tăng lên--> khoản này có được trích lâp dự phòng? ( Vì theo thông tư hướng dãn chỉ trích lập những cổ phiếu bị giảm giá)
Gía vốn của tất cả cổ phiếu của doanh nghiệp mỗi lần mua thêm đều phải cộng vào để tính giá trung bình?
3. Năm 3 bán Cp
như 01/01 bán 10.000 Cp với giá 12.500
05/01 bán 8.000 cp với giá 12.000
===> giá bán cổ phiếu tính lỗ lãi so với giá gốc phải không?
và như ngày 01/01 bán xong 10.000 CP với giá 12.500 tớ lại phải tính lại giá vốn để xác định tiếp lãi lỗ của ngày bán 05/01 phải không?
Do số cổ phiếu này đã trích lâạ và hoàn nhập từ các năm truớc nên bán có cần lưu ý hạch tóan j ko?
Thật rắc rối với vụ mua bán cổ phiếu này. Nhờ các bạn giúp đỡ. Cảm ơn nhiều!

 

[tubin91]

Ðề: Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

Cp ở đây là cùng một mã CP. Bao nhiêu mã Cp giảm giá thì dự phòng từng đấy mã CP.
- Năm 1: 31/12/01
SL: 444.029 CP; Tổng gtrị: 13.000.000.000 đ --> Giá TB: 29.277 đ/CP
Giá thị trường: 10.400 đ/CP --> dự phòng trích lập Năm 01 (29.277 - 10.400)*444.029 = 8.381.935.433 đ
N634/C129 : 8.381.935.433

- Năm 2: Mua 10.000 CP; Tổng gtrị: 100.000.000 đ
31/12/02
SL:454.029 CP; Tổng gtrị: 13.100.000.000 đ --> giá TB: 28.853 đ/CP
Giá thị trường: 12.000 đ/CP --> dự phòng trích lập Năm 02 (28.853 - 12.000)*454.029 = 7.651.750.737 đ
mà số trích lập năm 01 là 8.381.935.433 --> vậy hoàn nhập: N129/C635: (8.381.935.433 - 7.651.750.737) = 730.184.696

- Năm 3:
01/01/03: Bán 10.000 cp giá 12.500đ/CP
N112:10.000*12.500=125.000.000
N635: 163.530.000
C121 10.000*28.853=288.530.000

31/12/03:
SL: 444.029 CP; Tổng gtrị: (13.100.000.000-288.530.000)=12.811.470.000; giá TB: 28.853 đ/CP
Giả sử cuôi năm giá thị trường: 13.000 đ/CP
--> dự phòng trích lập năm 03: (28.853-13.000)*444.029= 7.039.191.737
Mà số trích lâạ năm 02 là :7.651.750.737 --> Vậy hoàn nhập: N129/C635: (7.651.750.737-7.039.191.737)

Thắc mắc chỗ nào bạn cứ hỏi thêm nhé. ^^

 

[nghiavanhn]

Ðề: Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

Trứoc hết cảm ơn bạn tubin91 rất nhiều.
Năm 1 và năm 2 mình ok, nhưng có một thắc mắc là năm 2 ( có lẽ mình đã làm sai). Số liệu mình đưa trên diễn đàn ko phải số liệu thật của công ty vì m phải giữ bí mật nhưng đó cũng là con số để m đưa ra VD để nhờ các bạn chỉ dẫn.
Bạn cho mình hỏi năm 2 nếu mình mua thêm Cp và giá cổ phiếu đó cao hơn giá thị trường. Như năm 2 nếu mình mua: 10.000 CP nhưng với giá 13.000 thì khoản Cp này mình có tính hoàn nhập không? Và số hoàn nhập này đã ko tính số cổ phiếu mua thêm do giá cao hơn giá thị trường thì m có thể điều chỉnh số đã hoàn nhập này vào năm nay thế nào?
Còn năm 3: số cổ phiếu mình đem bán, để xác định lãi lỗ là so sánh với giá TB năm 2, chứ ko phải so với giá gốc vì m đã trích lập và hoàn nhập dự phòng
Mong được bạn giải đáp.

 

[tubin91]

Ðề: Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

1. "Như năm 2 nếu mình mua: 10.000 CP nhưng với giá 13.000 thì khoản Cp này mình có tính hoàn nhập không? Và số hoàn nhập này đã ko tính số cổ phiếu mua thêm do giá cao hơn giá thị trường thì m có thể điều chỉnh số đã hoàn nhập này vào năm nay thế nào?" Trong năm bạn mua thêm CP đó giá thấp hay cao cũng không cần quan tâm, Chỉ cần đến cuối năm 02, bạn thống kê lại tổng CP đó tồn cuối kỳ, và tổng giá trị (nguyên giá tính theo nguyên tắc ghi nhận giá vốn) --> tính giá TB --> so sánh với giá thị trường. "DN phải xác định số dự phòng cần lập cho từng loại chứng khoán đầu tư ngắn hạn bị giảm giá"
2. "Còn năm 3: số cổ phiếu mình đem bán, để xác định lãi lỗ là so sánh với giá TB năm 2, chứ ko phải so với giá gốc vì m đã trích lập và hoàn nhập dự phòng
Mong được bạn giải đáp". Nếu tính giá vốn CP thì bạn phải tính theo giá gốc (ở đây theo pp bình quân gia quyền thì tính giá gốc cũng là giá TB: 28.853 đ/CP)
Việc trích lập dự phòng là việc ghi nhận chi phí dự phòng do việc giá CK giảm, không ảnh hưởng đến giá gốc cũng như doanh thu sang năm.

Tôi ví dụ thế này nhé:
Năm 03 bán hết SL:454.029 CP giá 12.500đ/CP
N112:454.029*12.500=5.675.362.500
N635: 7.424.736.237
C121:454.029*28.853=13.100.098.737
Đến đây tưởng mình bị 2 lần chi phí vì dự phòng trích lập năm 2012 cho CP đó là: 7.651.750.737 đ. Mà bây giờ mình bán lại bị tính thêm chi phí nữa. Thât ra số chi phí này cuối năm mình sẽ hoản nhập. Số CP cuối năm 03 không còn, vậy số trích lập dự phòng cho CP này = 0, mà số trích lâp năm trước đã trích là 7.651.750.737 đ vậy hoàn nhập:
N129/C635: 7.651.750.737.

Thế bạn làm ở cty đầu tư tài chính nào?

 

[nghiavanhn]

Ðề: Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

Cảm ơn bạn ! Mình sẽ nghiên cứu tiếp và khúc mắc sẽ nhờ bạn giải đáp giúp. Mình làm ở 1 cty TNHH có đầu tư về cổ phiếu, bạn có thể cho mình nick yahoo đựợc không? Mình thấy bạn cũng rành về cổ phiếu nên chắc cũng có thể đang làm ở 1 cty có mô hình giống mình.

 

[nghiavanhn]

Ðề: Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

Các Sếp bên tớ bảo CP đã hoàn nhập và trích lập thì khi bán sẽ là lãi chứ không phải lỗ
Như năm 2 giá trên thị trường là 12.000/1Cp, mà năm 3 bán với giá 12.500/1Cp là lãi chứ không phải lỗ. Tớ đang không hiểu phần lãi lố so với giá TB CP hay giá trên thị trường vào thời điểm cuối năm 2

 

[tubin91]

Ðề: Các vấn đề liên quan đến đầu tư cổ phiếu

Thì tôi đâu có bảo lỗ đâu. Lãi ở đây là do chi phí giảm, chứ không phải là doanh thu tăng. Cậu xem lại phần tôi ví dụ nhé. Xét trong năm 03 thì TK 635: Số phát sinh nợ: 7.424.736.237; Số ps có:7.651.750.737. Vậy là chi phí tài chính ở đây sẽ bị giảm.
Skype: quangtu5291. Có gì add tôi trao đổi.