Lãi vay và phạt lãi do thanh toán tiền chậm

[doanthianh1981]

Cả nhà cho em hỏi 2 vấn đề sau:
- Thứ nhát: bên em vốn điều lệ là 20 tỷ nhưng đến nay mới góp được 4 tỷ, trong tháng 2/2011 bên em phải vay của ngân hàng 1.6 tỷ để trả tiền nhà cung cấp , lãi hàng tháng là 29 triệu( theo thông tư 130 thì khoản chi lãi vay này ko được tính vào chi phí hợp lý để khấu trừ thuế TNDN). Vậy cho em hỏi khoản lãi đó hạch toán vào tài khoản nào nếu là 635 thì có được tính lãi lỗ cuối kỳ ko?
- Thứ hai: Khoản 1.6 tỷ đến ngày đáo hạn bên em chưa có tiền để tất toán thì bị ngân hàng phạt trả chậm tiền là 2triệu đồng. Vậy khoản phạt đó hạch toán vào tài khoản nào?
Mong các bác giúp cho em

 

[TUVANTHUEVIETNAM]

Chào bạn,
Trước hết bạn cần xem khoản góp vốn thiếu của bạn có phải theo tiến độ góp vốn đã được quy định trong điều lệ hay không? Nếu đúng theo tiến độ góp vốn thì số lãi vay này vẫn được tính là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN (với điều kiện khoản lại vay này có đủ chứng từ và lãi xuất không vượt quy định). Còn nếu không phù hợp với tiến độ góp vốn thì số lãi vay tương ứng với phần vốn góp còn thiếu theo tiến độ sẽ không được tính là chi phí được trừ.
Về hạch toán đây là khoản chi phí lãi vay do vậy bạn phải hạch toán toán vào chi phí tài chính (TK635), sau đó kết chuyển xác định kết quả kinh doanh. Tuy nhiên, nếu chi phí lãi vay bạn xác định không được tính là chi phí được trừ thì bạn sẽ loại ra khỏi chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
Còn khoản lãi phạt do vi phạm hợp đồng (đáo hạn không có khả năng thanh toán) bạn hạch toán vào chi phí khác (TK811)
Thân,

 

[chuonchuonda]

Cả nhà cho em hỏi 2 vấn đề sau:
- Thứ nhát: bên em vốn điều lệ là 20 tỷ nhưng đến nay mới góp được 4 tỷ, trong tháng 2/2011 bên em phải vay của ngân hàng 1.6 tỷ để trả tiền nhà cung cấp , lãi hàng tháng là 29 triệu( theo thông tư 130 thì khoản chi lãi vay này ko được tính vào chi phí hợp lý để khấu trừ thuế TNDN). Vậy cho em hỏi khoản lãi đó hạch toán vào tài khoản nào nếu là 635 thì có được tính lãi lỗ cuối kỳ ko?
- Thứ hai: Khoản 1.6 tỷ đến ngày đáo hạn bên em chưa có tiền để tất toán thì bị ngân hàng phạt trả chậm tiền là 2triệu đồng. Vậy khoản phạt đó hạch toán vào tài khoản nào?
Mong các bác giúp cho em

Khoản vay 1.6 tỷ này theo t không phải để góp phần vốn còn thiếu nên cp lãi vay vẫn được tính vào chi phí đc trừ khi tính thuế TNDN. Bạn vay từ ngân hàng, trong hợp đồng ghi lãi suất bao nhiêu thì căn cứ vào đó mà tính cp lãi vay đc trừ.
Ở đây t thấy bạn hơi lăn tăn giữa chi phí thuế và kế toán: cp kế toán: lãi vay phát sinh bao nhiêu thì tính vào xác định kết quả kinh doanh bấy nhiêu. Cp thuế: căn cứ vào qui định của thuế để xác định, sẽ có thể phát sinh các khoản chênh lệch ( tạm thời hoặc vĩnh viễn).

Khoản phạt chả trậm hạch toán vào tk 811 bạn ah.

 

[doanthianh1981]

Lãi vay ngân hàng

Em biết chắc chắn là theo điều lệ lãi khoản vay 1.6 tỷ bên em ko được tính vào chi phí hợp lý vậy khoản bị phạt 2 triệu đó có được tính vào chi phí để tính thuế TNDn ko? Em làm bảng báo cáo KQHĐKD quý II/2011 như này có đúng ko?

 

[vonga1110]

2tr đó là phạt vi pham hợp đồng vẫn được tính là chi phi hop lý, chi khi nào là phạt hành chính thì mới ko hop ly thôi, đưa vào 811 giống bạn chuonchuonda la dung roi.

 

[nguyenvanruel]

1/ Cty mình có số dư âm bên Có TK 3331 như thế này: Có TK 3331: (12,581,593). Số tiền trên TK 3331 là số tiền được khấu trừ của công ty mình. Thay vì kế toán cũ Định Khoản Nợ TK 1331 : 12.581.593. Xin hỏi cách hạch toán ở trên có đúng không?. Nếu sai xin cho Cty minh Cách giải quyết.!
2/ Cty A nợ Cty Mình 20.000.000 đ theo như trên tờ hóa đơn đã ghi. Nhưng Cty A chỉ chuyển Khoản Cho Cty Mình 19.972.500 đ. Như thế số tiền chênh lệch 27.500 đ thì minh phải đua vào tài khaonr nào?.
Rất mong được sự giúp đỡ !.
Xin Chân Thành Cảm Ơn.

 

[xuantham]

1/ Cty mình có số dư âm bên Có TK 3331 như thế này: Có TK 3331: (12,581,593). Số tiền trên TK 3331 là số tiền được khấu trừ của công ty mình. Thay vì kế toán cũ Định Khoản Nợ TK 1331 : 12.581.593. Xin hỏi cách hạch toán ở trên có đúng không?. Nếu sai xin cho Cty minh Cách giải quyết.!
2/ Cty A nợ Cty Mình 20.000.000 đ theo như trên tờ hóa đơn đã ghi. Nhưng Cty A chỉ chuyển Khoản Cho Cty Mình 19.972.500 đ. Như thế số tiền chênh lệch 27.500 đ thì minh phải đua vào tài khaonr nào?.
Rất mong được sự giúp đỡ !.
Xin Chân Thành Cảm Ơn.

Tại sao chổ nào bạn cũng chen ngang bài của người ta để mà hỏi vậy?

 

[nhungbeotn]

Ðề: Lãi vay ngân hàng

Theo mình lãi khoản vay đã không được tính là chi phí hợp lí thì khoản bị phạt do vi phạm hợp đồng cũng sẽ không được tính là CP hợp lí đâu bạn ạ