Báo nợ báo có ngân hàng

[thuhaht]

Chào mọi người.
Mình mới làm kế toán nên chưa rõ lắm mong mọi người chỉ bảo.
Mình không rõ về định khoản báo nợ, báo có của ngân hàng.
Mình thấy chị kế toán cũ định khoản như sau:
Về Báo Nợ:
- Trả lãi tiền vay ngân hàng: Nợ 4211/ Có 112
- Phát hành bảo lãnh: N 1382/ C 112
- Phí phát hành bảo lãnh: N 6423/ C 112 (trong đó chị ấy ghi trong bảng TK 6423: CPQLDN - Ngân hàng)
- TT tiền hàng: N331/ C 112
Về Báo Có:
- KH TT tiền hàng: N112/ C131
- Vay ngắn hạn: N112/ C311
- Thu lãi NH: N112/ C5154 (5154 là Lãi tiền gửi)
- Phong toả ký quỹ: N112/ C1382 (1382: Ký quỹ NH)
Mình không biết có được phép tự ý thêm tài khoản như chị ấy không? Và định khoản ntn là đúng.
Các bạn giúp mình với! Mình cảm ơn rất nhiều!

 

[The Hoang]

Chào mọi người.
Mình mới làm kế toán nên chưa rõ lắm mong mọi người chỉ bảo.
Mình không rõ về định khoản báo nợ, báo có của ngân hàng.
Mình thấy chị kế toán cũ định khoản như sau:
Về Báo Nợ:
- Trả lãi tiền vay ngân hàng: Nợ 4211/ Có 112 Sao lại lấy lợi nhuận ra mà chi trả thế, phải đưa vào chi phí HĐTC chứ
- Phát hành bảo lãnh: N 1382/ C 112 bảo lãnh gì không nêu rõ nên không comment được ở đây
- Phí phát hành bảo lãnh: N 6423/ C 112 (trong đó chị ấy ghi trong bảng TK 6423: CPQLDN - Ngân hàng) [B]6423 là chi phí đồ dùng văn phòng, nên đưa vào 6427 thì đúng hơn[/B]
- TT tiền hàng: N331/ C 112 ok
Về Báo Có:
- KH TT tiền hàng: N112/ C131 ok
- Vay ngắn hạn: N112/ C311 ok
- Thu lãi NH: N112/ C5154 (5154 là Lãi tiền gửi) ok
- Phong toả ký quỹ: N112/ C1382 (1382: Ký quỹ NH) thông thường khi phong tỏa ký quỹ thì ngân hàng sẽ cắt tiền của bạn đưa vào tài khoản phong tỏa, như vậy tiền trong tk NH mất đi một khoản, bạn hạch toán vậy là ko chính xác. Mà cái này là giải phong tỏa mới đúng
Mình không biết có được phép tự ý thêm tài khoản như chị ấy không? Và định khoản ntn là đúng.
Các bạn giúp mình với! Mình cảm ơn rất nhiều!

Ngoài cái tài khoản theo qui định của hệ thống tài khoản kế toán, đơn vị có thể tạo thêm những tài khoản con để sử dụng tùy theo nhu cầu của mình.
Good luck

 

[ngacrystal]

Theo mình thì trả lãi tiền vay bạn hạch toán N635, c112

 

[thuhaht]

Bảo lãnh là Bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tạm ứng của ngân hàng anh ạ.
TK 5154 thêm vào nthế có được không ạ?
Anh tư vấn giúp em cách phân chia tài khoản loại 6 đc không?
Cảm ơn anh!

 

[DATNDTECH]

Ở đây bạn không nói rõ là đơn vị bạn áp dụng theo quyết định nào? Quyết định 15/2006/QĐ-BTC hay QĐ 48/2006/QĐ-BTC nên không thể chỉ rõ cho bạn được là mở tài khoản như thế nào. Nhưng vớ QĐ 15 thì tài khoản 642 nó có các tài khoản chi tiết là 6421,6422,6423,6424,6425,6426,6427,6428. Bạn có thể hiểu thêm ở QĐ 15.
Còn với QĐ 48 thì nó có 6421: Chi phí bán hàng trong 6421 nó có các tài khoản con tương tự 64211,64212...
6422 Chi phí quản lý: trong 6422 có các tài khoản con tương tự 64221, 64222...Theo quy định mình sẽ được mở thêm các tài khoản con của các tài khoản đã có trong hệ thông tài khoản để tiện quản lý(Lưu ý là chỉ được mở các tài khoản con trong hệ thống tài khoản theo đúng quyết đinh). Bạn có thể tìm hiểu hệ thống tài khoản trong các quyết định đó:Downloads | Các văn bản- quyết đinh tài chính

 

[thuhaht]

Cảm ơn anh!
Công ty em dùng hệ thống tài khoản theo QD 48 anh ạ.
Vì là công ty nhỏ mà.

 

[tungk4ktdn]

Theo QĐ 48 là giống cty mình rồi. Mình cũng cập nhật vào phần mềm kế toán phần hành Tiền mặt và Tiền gửi ngân hàng. Có gì trao đổi nhé!