Hạch toán sau khi có Biên bản Kiểm tra QT thuế TNDN

[thuyvan28]

Chào các anh chị và các bạn!
Cơ quan thuế vừa kiểm tra QT Thuế cty của Vân (thời gian tư 2000 - 2003).
Vân có một số vấn đề nhờ các anh chị và các bạn giúp:
1. Theo BC QT của cty từ 2000 - 2001 thì tình hình kinh doanh là lỗ. Sang năm 2002 - 2003 thì kinh doanh có lãi nhưng không đủ bù đắp cho số lỗ của hai năm trước nên đến cuối năm 2003 thì trên sổ sách và BC QT của cty vẫn còn lỗ 80 triệu.
Nhưng theo biên bản kiểm tra thì cơ quan thuế đã loại một số chi phí như tiền lương nhân công trực tiếp, khấu hao TSCĐ góp vốn (không có HĐ chứng từ), và các chi phí khác (thuộc 627). Như thế làm giảm giá vốn, và kết quả là cuối năm 2003 có lãi 54 triệu. Vân đã đóng thuế TNDN theo BB KT và đóng thêm thuế TNDN của năm 2004.
Vậy cuối năm nay (2005) Vân có phải ghi bút toán điều chỉnh theo BB KT của cơ quan thuế không? Nếu có điều chỉnh thì ghi bút toán điều chỉnh như thế nào?
2. Cơ quan thuế căn cứ vào HĐLĐ để chấp nhận chi phí lương là chi phí hợp lý. Vậy HĐLĐ có cần đưa lên Liên đoàn lao động đóng dấu xác nhận không? Nếu có thì VB nào quy định?
Nhờ các anh chị và các bạn cho Vân câu trả lời sớm nhất.
Cám ơn nhiều
Thuý Vân

 

[ANZ]

chào bạn,
1)Theo mình nghĩ thì bạn đơn giản chỉ việc lập bút toán
No 4211 / Co 3334 : 54 tr * thue suat thue TNDN
đồng thời ghi :
No 3334 / Co 112 : 54 tr * thue suat thue TNDN

2) Mình nghĩ là chỉ cần đăng ký lao động là OK rồi. Chẳng có quy định nào bắt phải đưa hợp đồng LD lên Liên đòan cả

 

[thuyvan28]

Cám ơn bạn ANZ!