Cách chuyển lỗ năm trước sang năm nay

[meocondangyeu84]

Em xin chào tất các anh chị...

Em tên phạm thị Khánh,em là thành viên mới của WKT, em chưa có kinh nghiệm nhiều và giỏivề kế toán lăm,cty em thành lập mới được 2 năm.là cty xây dựng, em xin mọi người chỉ và hướng dẫn cho em.
Cty em năm 2010 lỗ, nhưng em muốn chuyển số dư sang năm 2011 để cân đối số phát sinh lỗ trong tháng của năm 2011.
Em ghi nợ 4211 đầu năm 2011, trong tháng 1/2011 em kết chuyển Nợ 4212/có 4211 đúng ko ạh?
khi PS trong tháng cuả năm 2011 cũng lỗ em ghi nợ tiếp 4212, em hạch toán vậy có đúng ko các anh chị?
và dùng công thức tính tính sao em ko cân đối được trong Exel.
Anh chị nào có cho em xin File Excel sổ nhật ký chung.

 

[START NUMBER ONE]

Sao bạn làm nó phức tạp thế nhỉ? Mình không hiểu cách của bạn như thế nào? Theo mình thì nó đã là số dư thì cuối năm trước nó chuyển sang đầu năm sau chứ đâu cần phải chuyển gì đâu.

 

[meocondangyeu84]

Mình chia thành 2 tài khoản chi tiết 4211:lợi nhuận chưa phân phối năm trước,4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm nay. nên em làm vậy.

Theo bạn làm gộp vào TK cái là 421 phải ko?!

 

[VTM]

Mình chia thành 2 tài khoản chi tiết 4211:lợi nhuận chưa phân phối năm trước,4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm nay. nên em làm vậy.

Theo bạn làm gộp vào TK cái là 421 phải ko?!

Đầu năm 2011 bạn thực hiện bút toán:
N4211/C4212 (do 2010 lỗ)

Nên theo đõi ở cấp 2 (TK 4211, 4212) của tài khoản 421 để tách bạch lãi lỗ theo từng niên độ kế toán.
Ở dạng cấp 1, TK 421 sẽ tổng hợp bù trừ cho hai TK cấp 2 kia.

 

[buithithuylieu]

Vậy đối với đơn vị hạch toán phụ thuộc có được chuyển lỗ sang năm sau không hay phải chuyển về tổng công ty để làm báo cáo hợp nhất?

 

[meocondangyeu84]

hiện tại em dang làm gộp tài khoản cái 421 thì công thức sổ Exel chạy công thức đúng.
Nhưng em muốn chia ra 2 tài khoản như ở trên để theo dõi dễ hơn, nhưng công thức ko chạy ra đúng trên sổ phát sinh Excel được.
Các anh chị nào chỉ và hướng dẫn gửi cho em File Sổ kế toán nhật ký chung duoc ko ah?

 

[duytran0302]

mình là thành viên mới của WKT và cũng mới vào nghề nhưng phần hạch toán lợi nhuận của đơn vị phụ thuộc thì mình cũng biết sơ qua vì cty mình cũng có đơn vị hạch toán PT.
ở bên mình các đơn vị hạch toán phụ thuộc không hạch toán lợi nhuận sau thuế để KC sang năm sau mà chỉ hạch toán đến lợi nhuận trước thuế thôi. sau đó toàn bộ phần lợi nhuận này sẽ chuyển về tổng công ty( cty mẹ).
hạch toán:
- ở cty mẹ khi CK nhận các khoản lợi nhuận từ cty con chuyển lên:
ghi Nợ TK 1368/ ghi có TK 5155
- Ở cty con khi chuyển các khoản lợi nhuận( phần lãi, lỗ) ghi:
Nợ TK 4211/ có TK 3368.(phần lãi).
Nợ TK 3368/có TK 4211 Phần lỗ

 

[levanton]

mình là thành viên mới của WKT và cũng mới vào nghề nhưng phần hạch toán lợi nhuận của đơn vị phụ thuộc thì mình cũng biết sơ qua vì cty mình cũng có đơn vị hạch toán PT.
ở bên mình các đơn vị hạch toán phụ thuộc không hạch toán lợi nhuận sau thuế để KC sang năm sau mà chỉ hạch toán đến lợi nhuận trước thuế thôi. sau đó toàn bộ phần lợi nhuận này sẽ chuyển về tổng công ty( cty mẹ).
hạch toán:
- ở cty mẹ khi CK nhận các khoản lợi nhuận từ cty con chuyển lên:
ghi Nợ TK 1368/ ghi có TK 5155
- Ở cty con khi chuyển các khoản lợi nhuận( phần lãi, lỗ) ghi:
Nợ TK 4211/ có TK 3368.(phần lãi).
Nợ TK 3368/có TK 4211 Phần lỗ

Cty mẹ hạch toán : Nợ 136/ Có 421.
Vì khoản lãi của chi nhánh là lãi của cty mẹ, do đó kết chuyển hạch toán ghi Có 421 chứ không phải 515.