thanhtrinh84
Sơ cấp
Cả nhà cho mình hỏi : Công ty mình kinh doanh mặt hàng bánh kẹo, bây giờ số hàng đó hết hạn sử dụng thì mình xử lý bằng hình thức nào, định khoản ntn? :wall:
Xử lý hàng tồn kho hết hạn sử dụng
- Thread starter thanhtrinh84
- Ngày gửi
quynhhuong0291
Always be patient
Chào bạn
Bạn cần tập hợp đầy đủ các chứng từ nhập hàng từ nhà SX, để chứng minh số hàng hoá đó nằm trong diện quá hạn sd cần phải thanh lý gấp, vì đây là mặt hàng KD chính của bạn làm ảnh hưởng trực tiếp đến DT, trên cơ sở đó bạn làm bộ hồ sơ xin thanh lý hàng hoá( dự kiến CP thanh lý, số thu thanh lý, pp xử lý hàng...) trình với bên thuế. Đây là công việc bên DN mình làm khi sử lý số sữa quá đát. Thân
Bạn cần tập hợp đầy đủ các chứng từ nhập hàng từ nhà SX, để chứng minh số hàng hoá đó nằm trong diện quá hạn sd cần phải thanh lý gấp, vì đây là mặt hàng KD chính của bạn làm ảnh hưởng trực tiếp đến DT, trên cơ sở đó bạn làm bộ hồ sơ xin thanh lý hàng hoá( dự kiến CP thanh lý, số thu thanh lý, pp xử lý hàng...) trình với bên thuế. Đây là công việc bên DN mình làm khi sử lý số sữa quá đát. Thân
Sửa lần cuối:
thanhtrinh84
Sơ cấp
Cảm ơn bạn nhiều. Vậy cho mình hỏi thêm khi xử lý hủy hàng hỏng thì định khoản như thế nào ?
ketoan acs
Cao cấp
Nợ 1381
Có 156
Ko xác định được nguyên nhân, hỏng do khách quan
Nợ 811
Có 1381
Có 156
Ko xác định được nguyên nhân, hỏng do khách quan
Nợ 811
Có 1381
Trịnh Hồng Khánh
Trung cấp
Hạch toán như trên là đúng, nhưng mình xin nói thêm về chi phí 811, có được xem là chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN không
1) nếu thời điểm xử lý hàng hóa đó năm 2010, Thông tư 130 không hướng dẫn vấn đề này, có thể CQT sẽ không chấp nhận đây là chi phí hợp lý
2) Nếu thời điểm xử lý hàng hóa đó năm 2011, bạn tham khảo thêm TT18 sửa đổi bổ sung TT 130 để hoàn thiện hồ sơ theo hướng dẫn, thì khoản chi phí này mới được xem là chi phí hợp lệ khi xác định Thuế TNDN
1) nếu thời điểm xử lý hàng hóa đó năm 2010, Thông tư 130 không hướng dẫn vấn đề này, có thể CQT sẽ không chấp nhận đây là chi phí hợp lý
2) Nếu thời điểm xử lý hàng hóa đó năm 2011, bạn tham khảo thêm TT18 sửa đổi bổ sung TT 130 để hoàn thiện hồ sơ theo hướng dẫn, thì khoản chi phí này mới được xem là chi phí hợp lệ khi xác định Thuế TNDN
nguoiconxunui
Khách vãng lai
Năm nào cũng hợp lý cả bạn. vấn đề là hồ sơ phải đày đủ
laithingan
Trung cấp
Em có thắc mắc khi xây dựng định mức hàng hoá hư hỏng:
1, Xây dựng chung cho tất cả các mặt hàng hay từng mặt hàng?
2, Căn cứ để xác định phần trăm hư hỏng là gì?
Cảm ơn nhiều nhiều!
1, Xây dựng chung cho tất cả các mặt hàng hay từng mặt hàng?
2, Căn cứ để xác định phần trăm hư hỏng là gì?
Cảm ơn nhiều nhiều!
xuantham
Cao cấp
Cái này không có hướng dẫn, nên bạn có thắc mắc thì tôi cũng không biết đường mà trả lời. Nhưng nếu là ý kiến cá nhân thì tôi nghỉ vầy:
1. Nên xd định mức theo từng mặt hàng vì date sử dung nó khác nhau: có cái vài ngày, có cái vai tuần, có cái vài tháng, vài năm. Nên tuỳ theo loại hàng, mặt hàng mà xây dựng định mức hư hỏng.
2. Tương tự như trên, việc xấy dựng tỉ lệ hư hỏng thế nào là còn tuỳ vào sản phẩm hàng hoá để xấy dựng: bánh kẹo, hàng hoá thực phẩm, mỹ phẩm, thuốc tây .v.v... thì có cách tự tính toán khác nhau. Và tuỳ theo đơn vị quản lý , bán hàng thế nào xây dựng khác nhau, cái quan trọng là phải thuyết minh được tính hợp lý của việc mình xây dưng thôi. Cái có thể tham khảo là tỉ lệ hư hỏng trong quá khứ.
ngoisaomayman02
I'm comeback.
Bạn có bộ hồ sơ thanh lý gửi cho mình tham khảo được không?
Cho mình hỏi nhé : khi hàng hóa bị hư hỏng nếu thanh lý không được -> hủy thì phần thuế VAT đã khấu trừ có phải nộp lại cho bên thuế không?
Cám ơn bạn nhiều nhé.
nguoiconxunui
Khách vãng lai
Không, vì khi hủy chỉ đưa được giá vốn vào chi phí
ví dụ: bạn mua
N156 10tr
N1331 1tr
C111 11tr
khi bạn hủy lượng này thì chi phí bạn ghi nhận là 10tr!
quynhhuong0291
Always be patient
Chào bạn
Gửi bạn ngoisaomayman02
_ Bạn thông cảm nhé, P kế toán bên mình có phân quyền quản lý, những chứng từ có liên quan tới thuế chỉ có vài người có trách nhiệm mới được phép truy cập, và mình chỉ là em út trong phòng.
_ DN có phân phối mặt hàng sữa, để giữ uy tín nhãn hàng thì khi sữa bị quá hạn sd do tiêu thụ chậm, nhà SX sẽ hổ trợ một phần cho DN khi thanh lý số hàng đó ( nhằm khuyến khích DN mau chóng thanh lý số sữa cũ & giúp DN ko bị lỗ nhiều), sữa quá hạn sẽ có số thu thanh lý khi bán cho các cơ sở chế biến thức ăn chăn nuôi, còn CP thanh lý thì bên cạnh giá vốn còn có tiền vận chuyển & bốc vát giao cho cơ sở ..., mặc dù là hàng quá hạn sd có chứng từ đầy đủ nhưng vẫn bị bên thuế áp giá (ko được bán giảm quá 20% giá vốn, có lẽ họ nghĩ sữa quá hạn mấy tháng uống vẫn còn ngon ??? nhưng chưa thấy bác thuế nào dám uống thử).
_ Còn bạn hỏi trong trường hợp phải hủy hàng, thì điều này thực tế ít xảy ra, vì là “tiền của” của DN, ko phải đợi đến lúc “hàng hỏng” thì DN mới nghĩ đến chuyện thanh lý, mặt khác nếu ko được bán cách này thì phải tìm mọi cách “vớt vát” lại ko nhiều thì ít chứ ko ai đem hủy.Trong trường hợp bất khả kháng phải hủy hàng thì theo mình bạn sẽ ko được khấu trừ thuế đầu vào, vì lúc đó bạn đã là người tiêu dùng cuối cùng, thay vì bạn sd bạn lại đem vứt đi (đó là mình nghĩ vậy, muốn chắc ăn tốt nhất lên hỏi CB thuế).Thân
Gửi bạn ngoisaomayman02
_ Bạn thông cảm nhé, P kế toán bên mình có phân quyền quản lý, những chứng từ có liên quan tới thuế chỉ có vài người có trách nhiệm mới được phép truy cập, và mình chỉ là em út trong phòng.
_ DN có phân phối mặt hàng sữa, để giữ uy tín nhãn hàng thì khi sữa bị quá hạn sd do tiêu thụ chậm, nhà SX sẽ hổ trợ một phần cho DN khi thanh lý số hàng đó ( nhằm khuyến khích DN mau chóng thanh lý số sữa cũ & giúp DN ko bị lỗ nhiều), sữa quá hạn sẽ có số thu thanh lý khi bán cho các cơ sở chế biến thức ăn chăn nuôi, còn CP thanh lý thì bên cạnh giá vốn còn có tiền vận chuyển & bốc vát giao cho cơ sở ..., mặc dù là hàng quá hạn sd có chứng từ đầy đủ nhưng vẫn bị bên thuế áp giá (ko được bán giảm quá 20% giá vốn, có lẽ họ nghĩ sữa quá hạn mấy tháng uống vẫn còn ngon ??? nhưng chưa thấy bác thuế nào dám uống thử).
_ Còn bạn hỏi trong trường hợp phải hủy hàng, thì điều này thực tế ít xảy ra, vì là “tiền của” của DN, ko phải đợi đến lúc “hàng hỏng” thì DN mới nghĩ đến chuyện thanh lý, mặt khác nếu ko được bán cách này thì phải tìm mọi cách “vớt vát” lại ko nhiều thì ít chứ ko ai đem hủy.Trong trường hợp bất khả kháng phải hủy hàng thì theo mình bạn sẽ ko được khấu trừ thuế đầu vào, vì lúc đó bạn đã là người tiêu dùng cuối cùng, thay vì bạn sd bạn lại đem vứt đi (đó là mình nghĩ vậy, muốn chắc ăn tốt nhất lên hỏi CB thuế).Thân
xuantham
Cao cấp
Nếu không xuất hoá đơn bán hàng thanh lý thì không được khấu trừ đầu vào tương ứng, còn khi xuất bán ra dù giá thấp thì vẫn được khấu trừ bình thường mà
cuongnguyen26267
Trung cấp
Chào Chị Xuantham
Sẳn đây Chị cho em hỏi luôn xuất dùng nội bộ phải xuất hoá đơn, nếu ko bị phạt có phải ko ?
Giá ghi trên hoá đơn là giá bán tại thời điểm đó hay giá vốn mình mua vào vậy ?
Trên hoá đơn mình xuất cho mình ghi các thông tin người bán & người mua là mình à ? có ghi thuế suất GTGT, tiền thuế ko vậy ?, hoá đơn này mình vẫn kê khai bình thường à? sao em đọc trên đây nhiều ý kiến quá ko biết đâu mà lần, Cám ơn Chị nhiều.
Sẳn đây Chị cho em hỏi luôn xuất dùng nội bộ phải xuất hoá đơn, nếu ko bị phạt có phải ko ?
Giá ghi trên hoá đơn là giá bán tại thời điểm đó hay giá vốn mình mua vào vậy ?
Trên hoá đơn mình xuất cho mình ghi các thông tin người bán & người mua là mình à ? có ghi thuế suất GTGT, tiền thuế ko vậy ?, hoá đơn này mình vẫn kê khai bình thường à? sao em đọc trên đây nhiều ý kiến quá ko biết đâu mà lần, Cám ơn Chị nhiều.
xuantham
Cao cấp
Giá trên hoá đơn là giá của hhdv đó trên thị trường ( tức giá bàn ra), nộp thuế đầu ra và khấu trừ thuế đầu vào. Hoá đơn này kê khai ở trên cả 2 bảng kê 01-1 và 01-2.