Lại là Chiết khấu, giảm giá hàng bán

  • Thread starter vodanthanh
  • Ngày gửi
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
34
QuangNgai
#1
Vừa rồi, trong tháng 12 công ty mình có một HĐơn đóng tiền điện thoại ( tháng 11) do sơ suất nên không thấy dòng chiết khấu do thanh toán trước thời hạn nên khi khai thuế mình vẫn khai như thường (tức khi chưa được hưởng ckhấu). Vậy mình có cần phải làm lại tờ khai để điều chỉnh lại Bảng kê HĐ ctừ mua vào hay không- Phần Doanh thu đó?
Cụ thể HĐơn như sau:
Cộng tiền: 434.459 đ
VAT: 43.456 đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 477.905 đ
Và xa tít xa tơ là dòng : chiết khấu thanh toán được hưởng: 23.119 đồng
 
Hồ Lan

Hồ Lan

Thành viên thân thiết
21/10/05
659
3
18
46
Q8, tpHCM
#2
Theo mình là vẫn điều chỉnh, còn phần CKTT được hưởng thì ghi nhận TK515.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#3
Hóa đơn đã ghi rành rành tiền hàng và tiền thuế rồi, bạn kê khai theo đúng như thế là hoàn toàn chính xác, không phải làm điều chỉnh.

Cái dòng xa tít xa tơ đó dùng để hạch toán kế toán thôi.

vodanthanh nói:
Vừa rồi, trong tháng 12 công ty mình có một HĐơn đóng tiền điện thoại ( tháng 11) do sơ suất nên không thấy dòng chiết khấu do thanh toán trước thời hạn nên khi khai thuế mình vẫn khai như thường (tức khi chưa được hưởng ckhấu). Vậy mình có cần phải làm lại tờ khai để điều chỉnh lại Bảng kê HĐ ctừ mua vào hay không- Phần Doanh thu đó?
Cụ thể HĐơn như sau:
Cộng tiền: 434.459 đ
VAT: 43.456 đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 477.905 đ
Và xa tít xa tơ là dòng : chiết khấu thanh toán được hưởng: 23.119 đồng
 
T

tungson

Thành viên sơ cấp
23/7/05
674
1
0
Tp.HCM
#4
Nguyen Tu Anh nói:
Hóa đơn đã ghi rành rành tiền hàng và tiền thuế rồi, bạn kê khai theo đúng như thế là hoàn toàn chính xác, không phải làm điều chỉnh.

Cái dòng xa tít xa tơ đó dùng để hạch toán kế toán thôi.
Theo cách này có lẽ không ổn. Vì số tiền thanh tóan ít hơn trên hóa đơn.
 
T

tungson

Thành viên sơ cấp
23/7/05
674
1
0
Tp.HCM
#5
vodanthanh nói:
Vừa rồi, trong tháng 12 công ty mình có một HĐơn đóng tiền điện thoại ( tháng 11) do sơ suất nên không thấy dòng chiết khấu do thanh toán trước thời hạn nên khi khai thuế mình vẫn khai như thường (tức khi chưa được hưởng ckhấu). Vậy mình có cần phải làm lại tờ khai để điều chỉnh lại Bảng kê HĐ ctừ mua vào hay không- Phần Doanh thu đó?
Cụ thể HĐơn như sau:
Cộng tiền: 434.459 đ
VAT: 43.456 đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 477.905 đ
Và xa tít xa tơ là dòng : chiết khấu thanh toán được hưởng: 23.119 đồng
- Khỏan tiền 23.119 là khỏan được giảm của tháng 11 nhưng thể hiện ở hóa đơn tháng 12.
Vì thế, Số tiền thực chi cho hđơn tháng 12 sẽ là:
477.905 - 23.119 = 454.786
- Số tiền được giảm 23.119 là 3% của tổng giá trị hđơn T11 trong đó có bao gồm 10% thuế GTGT. Vì thế, bạn phải gỉam chi phí và giảm cả thuế VAT đầu vào. Nên phải điều chỉnh thuế GTGT.
Mình cũng gặp trường hợp này, và cán bộ thuế hướng dẫn như thế.
Ai có thông tin khác cho mình biết với nhé.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#6
Trên Tờ khai thuế GTGT tháng, cơ quan thuế cần quan tâm tới doanh thu và thuế GTGT của hàng hóa mua vào, bán ra được ghi trên hóa đơn chứ họ không quan tâm tới số tiền thanh toán của bên mua và bên bán.

Nếu khoản chiết khấu này được tính trên doanh thu của dịch vụ mua vào (trước thuế) thì mới làm theo cách của bạn được.

tungson nói:
Theo cách này có lẽ không ổn. Vì số tiền thanh tóan ít hơn trên hóa đơn.
 

Thành viên trực tuyến

  • huygia88
  • SAHOBeautyAcademy
  • Phuong_VT
  • Phương Hạ 111
  • daongocnam0603
  • xediengiatot
  • SHIROVU

Xem nhiều