Hạch toán tiền gửi ngân hàng

[thuhaht]

Các anh chị ơi, cho em hỏi chút:
Trong TK TGNH của công ty em có loại tiền vay ngắn hạn để thanh toán cho KH. Khi thanh toán thì em định khoản ntn ạ?
N331/C311
Hay sẽ chia làm 2 là:
+ N112/C311: Báo Có
+ N331/C112: Báo Nợ
Em cảm ơn mọi người!
(vì trong sổ phụ thì ko theo dõi tiền vay NH 311) nên em thấy rắc rối về phần này quá).

 

[tungta]

Các anh chị ơi, cho em hỏi chút:
Trong TK TGNH của công ty em có loại tiền vay ngắn hạn để thanh toán cho KH. Khi thanh toán thì em định khoản ntn ạ?
N331/C311
Hay sẽ chia làm 2 là:
+ N112/C311: Báo Có
+ N331/C112: Báo Nợ
Em cảm ơn mọi người!
(vì trong sổ phụ thì ko theo dõi tiền vay NH 311) nên em thấy rắc rối về phần này quá).

Ối cái này coi lại nhé. Ngân hàng phải có Tài khoản vay và tài khoản thanh toán

 

[Khongchuyen]

Nguyên tắc Ngân hàng là họ theo dõi riêng biệt hai loại tài khoản:
1. TK tiền gửi không kỳ hạn và;
2. Tài khoản vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn...

Do đó không thể có loại hạch toán nợ TK 112/có TK311
mà chỉ có hạch toán ngược lại là: Nợ TK 311/Có TK112 khi Công ty bạn trả nợ gốc thôi ạ!

Còn khi phát sinh một khoản vay mới bạn hạch toán thẳng:
Nợ TK 331
Có TK 311, 341

 

[thuhaht]

ôi! vậy sao chị kế toán cũ chỗ mình lại định khoản 2 lần như vậy nhỉ, mình cũng thấy là thừa một nghiệp vụ nên ko yên tâm.

 

[ly88]

Theo mình thì thế này:
Khi vay NHạn để trả tiền hàng:
Nợ 331/ Có 311: Số tiền cần phải trả .
Lưu ý nhé khi bạn vay phải khớp với số tiền bạn cần phải trả
Khi NH thu gốc & lãi:
Nợ 311/ Có 112: số tiền gốc
Nợ 635/Có 112: Chi phí lãi
NH sẽ cấp cho bạn 1 tài khoản riêng khi vay NH & dựa vào tài khoản đó bạn sẽ đối chiếu với hệ thống của mình xem khớp không nhé!
Thân!