Xử lý giảm chi phí sau quyết toán!

[loanvtkt]

Cả nhà giúp em với ạ!
Bên em vừa quyết toán 2 năm 2009 và 2010 xong.
Có một số nghiệp vụ em hạch toán thế này đúng ko ạ:
1. Xử phạt về hóa đơn 8.000.000
Nợ 811: 8.000.000
Có 111: 8.000.000

2. Tăng thuế GTGT ko được khấu trừ do trên 20tr thanh toán bằng tiền mặt. Số tiền: 3.149.700
Nợ 632: 3.149.700
Có: 133: 3.149.700

3. Giảm chi phí ăn trưa và phụ cấp đi lại ko đúng quy định: 313.037.897
Nợ 138: 313.037.897
Có 642: 313.037.897

Em chưa biết nếu hạch toán tài khoản 138 thì sau này sẽ xử lý tài khoản này thế nào?

Cả nhà giúp em nhé!
Em cảm ơn!

 

[quynh1986]

1. Xử phạt về hóa đơn 8.000.000
Nợ 811: 8.000.000
Có 111: 8.000.000

Nộp phạt = TK nào thì ghi có TK đó.


2. Tăng thuế GTGT ko được khấu trừ do trên 20tr thanh toán bằng tiền mặt. Số tiền: 3.149.700
Nợ 632: 3.149.700
Có: 133: 3.149.700

ok

3. Giảm chi phí ăn trưa và phụ cấp đi lại ko đúng quy định: 313.037.897
Nợ 138: 313.037.897
Có 642: 313.037.897

Cái này bạn hạch toán Nợ 811 có 642 chứ. Hạch toán vào TK 138 thì sau này bạn thu về = kiểu gì đc

 

[condzoijumbo]

Tăng thuế GTGT ko được khấu trừ do trên 20tr thanh toán bằng tiền mặt. Số tiền: 3.149.700
Nợ 632: 3.149.700
Có: 133: 3.149.700
theo minh nghiep vu nay ban nen xu li :
Nợ 811 :3.149.700
có 133:3.149.700

neu phan thue nay thuoc VAT cua chi phi quan li thi ban mang tat ca gia tri vao hẳn : Nợ 642