Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

Thảo luận trong 'Phần mềm HTKK' bắt đầu bởi freelancer, 15 Tháng mười 2013.

7,558 lượt xem

  1. freelancer

    freelancer Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    191
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Các hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy (chưa xé ra khỏi cuốn hoặc đã huỷ xuất lại hóa đơn khác thay thế trong tháng đó) thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT không các Anh/Chị ? Quy định của thuế nào nói về việc này có thể chia sẽ với ?
     

    Các bài viết khác:

    #1
  2. freelancer

    freelancer Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    191
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Bạn cung cấp thêm bằng chứng về quy định nào nói việc này để thuyết phục đi bạn ?
     
    #2
  3. ngoclaso1

    ngoclaso1 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Kinh nghiệm của mình là: Nếu hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy mà chưa xé ra khỏi cuốn thì bạn chỉ cần xuất lại hóa đơn khác thay thế. Nếu hóa đơn GTGT đã xé ra khỏi cuốn rồi, thì cả Bên mua và Bên Bán lập Biên bản Hủy hóa đơn
    Số thứ tự hóa đơn bị hủy đó, bạn sẽ kê vào Báo cáo tình hình sử dụng Hóa đơn theo Quý nhé (Mẫu BC26/AC). Đây là ý kiến của mình, xin mọi người cho thêm ý kiến nhé :D
     
    #3
  4. bobinbon

    bobinbon Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bac ninh
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Lịke!
    Bổ sung: Vẫn phải kê khai bình thường, nhưng nội dung ghi là Hủy
    Xong đến kỳ gửi báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì bạn báo cáo theo mẫu quy định là OK
    Đơn giản thôi
     
    #4
  5. ngoclaso1

    ngoclaso1 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Thế hả bạn, lâu nay mình không kê khai vào. Không biết có sao không nhỉ.hjx. :wall:
     
    #5
  6. vanthanhtam

    vanthanhtam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,657
    Đã được thích:
    117
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Tuy Hoa
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Không có quy định nào hết, nhưng để quản lý HĐ chặt chẽ hơn thì nên nhập luôn HĐ huỷ vào luôn ghi HĐ sai xóa, nộp TK cán bộ thuế có kiểm tra thì biết SĐ hủy
     
    #6
  7. Le tuyet bay

    Le tuyet bay Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    190
    Đã được thích:
    48
    Nơi ở:
    Thanh Hoa
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Nếu hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy mà chưa xé ra khỏi cuốn thì bạn chỉ cần xuất lại hóa đơn khác thay thế. Nếu hóa đơn GTGT đã xé ra khỏi cuốn rồi, thì cả Bên mua và Bên Bán lập Biên bản Hủy hóa đơn ghi ro noi dung ly do huy. Neu huy k xuat lai hoa don thi khi co quan thue kiem tra se hoi va co the bi truy thu DT va THUE cho HD huy k viet lai do
    Số thứ tự hóa đơn bị hủy đó, bạn sẽ kê vào Báo cáo tình hình sử dụng Hóa đơn theo Quý nhé (Mẫu BC26/AC). Đây là ý kiến của mình, xin mọi người cho thêm ý kiến nhé
     
    #7
  8. bong hoang

    bong hoang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    77
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Linh Đàm - HM - HN
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Đã hủy rồi còn kê khai gì nữa, kê vào báo cáo SDHD quí thôi!
     
    #8
  9. chudinhxinh

    chudinhxinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,423
    Đã được thích:
    734
    Nơi ở:
    TP.Hồ Chí Minh
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
    HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
    Chương III
    SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN
    Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
    1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
    = > Do đó nếu bạn viết ra mà chưa xé rời khỏi cuống thì để luôn cả 3 liên lưu tại cuống ko xé ra gọi là xóa bỏ gạch chéo các liên, và viết tờ khác thay thế.
    = > khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 nhập số hóa đơn này vào ô [15] XÓA BỎ, hóa đơn viết sai đó ko cần kê lên bảng kê phục lục 01 của HTKK : BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA


    Thứ 2: đã xé nhưng chưa khai báo thuế: hóa đơn đã xé liên 2 giao cho khách hàng, phát hiện sai sót thu hồi lại, làm biên bản hủy bỏ và xuất hóa đơn mới thay thế

    THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
    HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
    Chương III
    SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN
    2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
    Trường hợp này : Lập biên bản hủy bỏ hóa đơn sai sót ký tá xác nhận hai bên
    - Thu hồi hóa đơn liên 02 giao khách
    - Kệp biên bản hủy + hóa đơn liên 02 này lưu trữ sau này trình với cơ quan thuế
    Viết hóa đơn khác thay thế
    = > khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 nhập số hóa đơn hủy bỏ đó vào ô [15] XÓA BỎ, hóa đơn viết sai đó ko cần kê lên bảng kê phục lục 01 của HTKK : BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA
     
    #9
  10. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Nếu như hóa đơn xé ra khỏi cuống rồi mà chưa khai thuế cũng chưa giao cho khách hàng thì làm sao vậy Bác?
     
    #10
  11. milyna

    milyna Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Chán như con gián, tìm hoài mà không thấy mẫu xin huỷ hoá đơn nhỉ
     
    #11
  12. vanthanhtam

    vanthanhtam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,657
    Đã được thích:
    117
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Tuy Hoa
    Ðề: Hóa đơn GTGT xuất bán cho người bán bị hủy thì có kê khai trong bảng kê 01-1/GTGT

    Vào đây để tìm
    http://luatsusongviet.vn/index.php?trang=chitiettintuc&id=35
     
    Last edited: 18 Tháng một 2014
    #12

Chia sẻ trang này