Khai Thuế GTGT Theo TT 28/28/02/2011 BTC?

[btmyhanh]

Chào anh chị!
Em không hiểu lắm về việc khai thuế GTGT theo TT28 được áp dụng ngày 1/7/2011, mẫu biếu 01-04A/GTGT, và 01-04B/GTGT áp dụng như thế nào? Và bảng kê mua vào nhóm 1, nhóm 2, nhóm 3 như thế nào thì được đưa vào các nhóm này? Anh chị nào giúp em với.
à mà cho em hỏi thêm cty em hàng tháng phát sinh <5tr thì báo cáo Thuế TNCN ntn? hic cứ thay đổi liên tục chán ghê, chắc bỏ nghề quá :048:

 

[cachep87]

Chào anh chị!
Em không hiểu lắm về việc khai thuế GTGT theo TT28 được áp dụng ngày 1/7/2011, mẫu biếu 01-04A/GTGT, và 01-04B/GTGT áp dụng như thế nào? Và bảng kê mua vào nhóm 1, nhóm 2, nhóm 3 như thế nào thì được đưa vào các nhóm này? Anh chị nào giúp em với.
à mà cho em hỏi thêm cty em hàng tháng phát sinh <5tr thì báo cáo Thuế TNCN ntn? hic cứ thay đổi liên tục chán ghê, chắc bỏ nghề quá :048:

1. Hồ sơ khai thuế GTGT theo TT28/2011/TT-BTC bắt đầu tính từ kỳ tính thuế tháng 07 năm 2011 (tức là trong tháng 7 khi kê khai thuế GTGT cho kỳ tính thuế tháng 6 vẫn áp dụng biểu mẫu Thông tư 60/2007/TT-BTC)

Điều 64. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký và thay thế Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 của Bộ Tài chính.
........
Hồ sơ khai thuế tháng bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế tháng 07 năm 2011.

2. Sử dụng mẫu biếu 01-04A/GTGT, và 01-04B/GTGT như thế nào TT28/2011/TT-BTC cũng đã hướng dẫn: (Khi người nộp thuế kinh doanh cả hai loại HHDV chịu thuế GTGT và HHDV không chịu thuế GTGT nhưng không hạch toán riêng được sẽ sử dụng 2 biểu mẫu này)

- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng).

- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế tính phân bổ lại số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của năm). Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng mười hai của năm.

3. Cty Bạn hàng tháng phát sinh <5tr: phát sinh ở đây là phát sinh khấu trừ thuế TNCN?

b) Cách xác định khai thuế theo tháng hoặc quý được áp dụng thống nhất cho cả năm tính thuế, cụ thể như sau:

b.1) Trường hợp tháng đầu tiên trong năm phát sinh khấu trừ thuế theo từng loại tờ khai mà có số thuế khấu trừ từ 05 triệu đồng trở lên thì nộp tờ khai thuế theo tháng, nếu có số thuế khấu trừ nhỏ hơn 05 triệu đồng thì nộp tờ khai thuế theo quý tính cho cả năm.

b.2) Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

 

[btmyhanh]

Bên mình mức lương dưới 5 tr đồng/ 1 người vậy là chỉ quyết toán Thuế TNCN vào cuối năm thôi đúng không? À có cô bé kia còn kêu mình là Theo TT28 thì số tiền khấu trừ của kỳ này sẽ không được khấu trừ sang tháng sau mà để cuối năm mới dc khấu trừ, hic cô bé này nói đúng ko nhỉ?

 

[quyenk4b15]

Tiền được khấu trừ thuế kỳ này không được chuyển sang kỳ sau là áp dụng cho đơn vị KK trực tiếp. Ai cho mình hỏi rõ về nhóm 5 trên bảng kê đầu vào TT28: Trường hợp này những hóa đơn nào? bên mình có một số HĐ tiếp khách không kê, hay HĐ ít thuế quá cũng không kê vậy co đưa vào nhóm 5 này không vậy bà con. ai có thể giải thích chi tiết và mục đích của nhóm 5 trên bảng kê cho mình với.

 

[VTM]

Tiền được khấu trừ thuế kỳ này không được chuyển sang kỳ sau là áp dụng cho đơn vị KK trực tiếp. Ai cho mình hỏi rõ về nhóm 5 trên bảng kê đầu vào TT28: Trường hợp này những hóa đơn nào? bên mình có một số HĐ tiếp khách không kê, hay HĐ ít thuế quá cũng không kê vậy co đưa vào nhóm 5 này không vậy bà con. ai có thể giải thích chi tiết và mục đích của nhóm 5 trên bảng kê cho mình với.

Xem:

TT28/2011.
Điều 10. Khai thuế giá trị gia tăng

a) Khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động đại lý:
- Người nộp thuế là đại lý bán hàng hoá, dịch vụ hoặc là đại lý thu mua hàng hóa theo hình thức bán, mua đúng giá hưởng hoa hồng không phải khai thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa, dịch vụ bán đại lý; hàng hóa thu mua đại lý nhưng phải khai thuế giá trị gia tăng đối với doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng. Hóa đơn đầu ra, đầu vào của hàng hóa, dịch vụ bán đại lý và hàng hóa thu mua đại lý được khai trên bảng kê mẫu số 01-1/GTGT và mẫu số 01-2/GTGT; số liệu tổng hợp về hàng hóa, dịch vụ bán đại lý, hàng hóa thu mua đại lý trên hai bảng kê này không được sử dụng làm căn cứ để lập Tờ khai thuế giá trị gia tăng.
...
e) Khai thuế đối với người nộp thuế có hoạt động xuất, nhập khẩu uỷ thác hàng hoá:
Người nộp thuế nhận xuất, nhập khẩu ủy thác hàng hóa không phải khai thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa nhận xuất, nhập khẩu ủy thác nhưng phải khai thuế giá trị gia tăng đối với thù lao ủy thác được hưởng. Hóa đơn đầu ra, đầu vào của hàng hóa nhận xuất, nhập khẩu ủy thác được khai trên bảng kê mẫu số 01-1/GTGT và mẫu số 01-2/GTGT; số liệu tổng hợp về hàng hóa nhận ủy thác xuất, nhập khẩu trên hai bảng kê này không được sử dụng làm căn cứ để lập Tờ khai thuế giá trị gia tăng.

Trên là những trường hợp gọi là "kê nhưng không khai" đều phải kê vào mục 5 của bảng kê nhưng không phải tổng hợp lên tờ khai.

 

[vuthigai]

có bạn nào có file tập huấn hôm bữa không ah cho mình file mới ah?

 

[xim]

Tất nhiên là quyết toán thuế TNCN vào cuối năm, nhưng bạn phải nộp tờ khai TNCN theo quý, theo TT 28 thì VD tháng 5/2011 bạn có số thuế TNCN khấu trừ <5triệu thì bạn phải nộp TK TNCN quý 2/2011 và quý 3, quý 4 bạn cũng nộp tờ khai TNCN theo quý.

 

[hoangha051088]

Cả nhà có ai có file tập huấn hôm vừa rồi không?
Có thể gửi cho mình 1 file đc không?
Cảm ơn rất nhiều.

 

[nupt88]

Xim ơi!
Cho mình hỏi là cty mình thu nhập cá nhân <5 triệu/người. Quý 1 và quý 2 mình ko làm báo cáo, mà các năm trước chỉ làm quyết toán năm thôi.
Vậy theo thông tư 28 mình có phải làm TNCN quý 3 ko(nhớlà 2 tháng trước mình k làm) hay là để quyết toán năm luôn.
Giải đáp giúp mình nhé!
Thanks!

 

[YOYO CL]

Cho em hỏi ké, HĐ đầu vào ko chịu thuế là không cần kk đúng không ạ, còn HĐ 0% thì kê vào nhóm 1 hay nhóm 2 ạ????

 

[Tungkt]

Cho em hỏi ké, HĐ đầu vào ko chịu thuế là không cần kk đúng không ạ, còn HĐ 0% thì kê vào nhóm 1 hay nhóm 2 ạ????

Theo anh thì em nên đưa vào tính phí thôi, không cần kê khai trên phần mềm HTKK. Theo dõi trên phần mềm kế toán để làm quyết toán thuế TNDN là ok.

 

[heartsaobang]

Vậy hóa đơn ko chịu thuế và thuế 0% thì ko cần kk phải ko?
Chỉ hoạch toán bình thường rồi cuối năm quyết toán thôi ah.

 

[romxinh86]

Hóa đơn đầu vào là hóa đơn thông thường thì khoông phải kê khai thuế GTGt hàng tháng.
Còn hóa đơn 0% mình nghĩ là vẫn kê ở mục 1.

 

[nguyenthuy2003]

Mình hỏi thuế rồi, HĐ 0% vẫn kê khai trong mục 1. Có ai cho mình hỏi hóa đơn đầu vào phí môi giới chứng khoán kê vào mục nào vậy ạ? Cảm ơn

 

[longly]

Gửi mọi người tham khảo nhé. Trong này hướng dẫn rất rõ ràng

http://***********/huong-dan-lap-ba...ng-hoa-dich-vu-mua-vao-phu-luc-01-2-gtgt.html

(***********)

 

[huyenthuongly]

Bạn ơi đường link này hông xài được là xao???

 

[YOYO CL]

Gửi mọi người tham khảo nhé. Trong này hướng dẫn rất rõ ràng

http://***********/huong-dan-lap-ba...ng-hoa-dich-vu-mua-vao-phu-luc-01-2-gtgt.html

(***********)

Mình không tới dc đường link, bạn ơi

 

[thuykom]

Chào bạn, mẫu biểu 01-04A/GTGT và 01-04B/GTGT chi dùng cho TH cty cua ban co diễn ra hoạt động sxkd mặt hàng vừa chịu thuể và ko chịu thuế mà bạn ko thể tách riêng đc thuế thôi. TH này bạn phải dựa trên doanh thu chung, DT của mặt hàng chịu thuế, DT của mặt hàng ko chiu thuế..... để xđ số thuế đc khấu trừ. Bạn tham khảo TT28 hoặc là vào HTKK nhấn phím F1 sẽ có hướng dẫn kê vào mục này đó.
Còn về phần bảng kê mua vào thì cụ thể như sau : Nhóm 1 là nhóm bao gồm các HD GTGT, HD trực tiếp, những hóa đơn hợp lý được tính vào chi phí và khấu trừ thuế thì kê vào mục này
Nhóm 2 là nhữg HD ko đúng theo quy đinh VD như HD trên 20tr ko chuyển khoản hay HD quá 6 tháng ma ko kê khai...
Nhóm 3 là nhóm HD ko tách đc thuế VD nhu 1 HD co 10 mặt hàng, có mặt hàng chịu thuế 10, có loại chiu 5 hay loại ko chiu....
Mục 4 thi dành riêng cho bên dự án
Mục 5 là tổng hợp các loại biên lai phí,lệ phí đó. Bạn đọc TT28 là có đủ.

 

[huyenthuongly]

Gửi mọi người tham khảo nhé. Trong này hướng dẫn rất rõ ràng

http://***********/huong-dan-lap-ban...01-2-gtgt.html

Bạn ơi đường link này hông xài được là xao???

Gửi mọi người tham khảo nhé. Trong này hướng dẫn rất rõ ràng

http://***********/huong-dan-lap-ban...01-2-gtgt.html

Bạn ơi đường link này hông xài được là xao???

Nhóm 2 là nhữg HD ko đúng theo quy đinh VD như HD trên 20tr ko chuyển khoản hay HD quá 6 tháng ma ko kê khai...

Công ty mình thuộc đối tượng không chịu thuế đầu ra nên đầu vào mình cũng hạch toán vào mục này, theo hướng dẫn của anh chị bên thuế mục 1, 2, 3 vẫn hạch toán bình thường như bên 2.5.5, chỉ có thêm mục 5 và mục 4 thì phải kê khai sang phụ lục khác.
Mình up lên mọi người cùng xem nhé, hy vọng giúp được mọi người!!:banana::banana::banana:

Cái này đợt trước 1 mem của wkt có gửi lên nhưng không được, mình xin bạn í, bây giờ mình up lên hộ bạn í thôi nhé!!!!

 

[cuongnguyen26267]

Cho mình hỏi thêm nha
Mình mới vừa vào làm cho k/s, nên ko được dự lớp tập huấn, vậy cho mình hỏi làm bc thuế GTGT tháng 7/11 là mình tải pm HTKK3.0 về điền vào mẫu 01-GTGT, và 2 PL 01-1 , 01-2 GTGT xong đem lên nộp là đủ chưa, hay phải bổ sung những mẫu gì nữa, nhờ các pác chỉ dẫn, Cám ơn nhiều.