Thanh toán quá hạn so với quy định trên hợp đồng có ảnh hưởng đến hoàn thuế GTGT?

[Loan1989]

Bên mình xuất hóa đơn GTGT thuế suất 0% cho khách hàng.Trên hợp đồng quy định sau 1 tháng kể từ ngày xuất hóa đơn là khách hàng phải trả tiền nhưng 1 số hóa đơn bị quá hạn thanh toán.Mình không rõ việc thanh toán quá hạn này có ảnh hưởng gì đến việc hoàn thuế cho bên mình không ?
Bạn nào biết văn bản nào quy định về cái này thì gửi cho mình xin với nhé !
Thanks !

 

[170987]

Bên mình xuất hóa đơn GTGT thuế suất 0% cho khách hàng.Trên hợp đồng quy định sau 1 tháng kể từ ngày xuất hóa đơn là khách hàng phải trả tiền nhưng 1 số hóa đơn bị quá hạn thanh toán.Mình không rõ việc thanh toán quá hạn này có ảnh hưởng gì đến việc hoàn thuế cho bên mình không ?
Bạn nào biết văn bản nào quy định về cái này thì gửi cho mình xin với nhé !
Thanks !

Bạn là bên bán nên không ảnh hưởng gì đến việc khấu trừ thuế cả.
Còn vấn đề khấu trừ thuế GTGT đầu vào bạn có thể tham khảo trong thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008.
Thân!!!

 

[Loan1989]

Bạn là bên bán nên không ảnh hưởng gì đến việc khấu trừ thuế cả.
Còn vấn đề khấu trừ thuế GTGT đầu vào bạn có thể tham khảo trong thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008.
Thân!!!

Mình thấy trong TT129 cũng ko nói gì về cái này cả. Nhưng trong các buổi hội thảo thuế ,mình có nghe nói là việc thanh toán quá hạn sẽ ảnh hưởng đến hoàn thuế.Chỉ có điều ko nhớ là quy định ở văn bản nào???

 

[170987]

Mình thấy trong TT129 cũng ko nói gì về cái này cả. Nhưng trong các buổi hội thảo thuế ,mình có nghe nói là việc thanh toán quá hạn sẽ ảnh hưởng đến hoàn thuế.Chỉ có điều ko nhớ là quy định ở văn bản nào???

Bạn tham khảo trong công văn số 10220/BTC-TCT: điều kiện chứng từ thanh toán qua ngân hàng để khấu trừ, hoàn thuế GTGT ngày 20 tháng 7 năm 2009

...........
Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán theo phương thức trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá dịch vụ mua trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được khấu trừ thuế, đến thời hạn thanh toán nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Sau khi cơ sở kinh doanh đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh mới có được chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh có quyền khai bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Thân!!

 

[doantam3379]

Bên mình xuất hóa đơn GTGT thuế suất 0% cho khách hàng.Trên hợp đồng quy định sau 1 tháng kể từ ngày xuất hóa đơn là khách hàng phải trả tiền nhưng 1 số hóa đơn bị quá hạn thanh toán.Mình không rõ việc thanh toán quá hạn này có ảnh hưởng gì đến việc hoàn thuế cho bên mình không ?
Thanks !

Bên bán không ảnh hưởng đến việc hoàn thuế, vì đã khai (bán ra) và nộp (hoặc khấu trừ) thuế đầy đủ.
Trường hợp muốn giúp bên mua không ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế theo Hợp đồng thì có thể soạn thêm cái Phụ lục Hợp đồng (V/v chậm thanh toán).

 

[Loan1989]

Bên bán không ảnh hưởng đến việc hoàn thuế, vì đã khai (bán ra) và nộp (hoặc khấu trừ) thuế đầy đủ.
Trường hợp muốn giúp bên mua không ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế theo Hợp đồng thì có thể soạn thêm cái Phụ lục Hợp đồng (V/v chậm thanh toán).

Bên mình có bán hàng cho DN chế xuất (cũng được coi là xuất khẩu)
Theo quy định thì HHDV xuất khẩu để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì phải có chứng từ thanh toán quan ngân hàng
Giả sử T4 mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào từ T1->T3 thì phải có đầy đủ chứng từ thanh toán qua ngân hàng của các hóa đơn xuất cho DN chế xuất từ T1->T3 đến hạn thanh toán theo hợp đồng
Mình hiểu như vậy có đúng không ?
Nếu không thanh toán đúng hạn thì bên mình làm thêm phụ lục HĐ ghi rõ thỏa thuận được thanh toán chậm thì có được hoàn hết thuế GTGT từ T1 ->T3 không ?

 

[nguyentuantu180688]

Bạn nào trả lời cho bạn Loan1989 đi

 

[doantam3379]

Ðề: Thanh toán quá hạn so với quy định trên hợp đồng có ảnh hưởng đến hoàn thuế GTGT?

Bên mình có bán hàng cho DN chế xuất (cũng được coi là xuất khẩu)
Theo quy định thì HHDV xuất khẩu để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì phải có chứng từ thanh toán quan ngân hàng
Giả sử T4 mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào từ T1->T3 thì phải có đầy đủ chứng từ thanh toán qua ngân hàng của các hóa đơn xuất cho DN chế xuất từ T1->T3 đến hạn thanh toán theo hợp đồng
Mình hiểu như vậy có đúng không ?
Nếu không thanh toán đúng hạn thì bên mình làm thêm phụ lục HĐ ghi rõ thỏa thuận được thanh toán chậm thì có được hoàn hết thuế GTGT từ T1 ->T3 không ?

Bạn Loan 1989 thân mến,
Mình đã có nhiều kinh nghiệm trong HOÀN THUẾ GTGT nên trả lời bạn như sau:
Cty bạn bán hàng cho DN chế xuất => được coi như xuất khẩu: ko bàn cãi gì về việc này cả mà ta hãy quan tâm đến việc: CTY BẠN HOÀN THUẾ THÌ SẼ PHẢI LÀM GÌ CHO VIỆC HOÀN THUẾ LÀ ĐÚNG LUẬT? đúng ko? Này nhé:

==> Việc Cty của bạn bán hàng cho ai, họ đã trả hay chưa, trả bằng hình thức gì...vv và ..vv... KHÔNG HỀ ẢNH HƯỞNG GÌ ĐẾN VIỆC HOÀN THUẾ CỦA CTY BẠN, BẠN NHÉ !
Vấn đề bạn cần quan tâm đó là:
1 - Hàng của bạn là hàng gì? (không phải là hàng quốc cấm là được, he he he)
2 - Hóa đơn, chứng từ mua vào đối với các mặt hàng đó có Hợp lý + Hợp lệ hay không?
3 - Cty của bạn đã thanh toán tiền cho người bán theo đúng thỏa thuận trong Hợp đồng hay chưa?
4 - Hóa đơn mua vào của bạn trên 20 triệu (hoặc mua 1 ngày >20 triệu) thì buộc phải chuyển khoản theo thời hạn ghi trong Hợp đồng. Trường hợp trót làm Hợp đồng 1 kiểu mà thanh toán lại kiểu khác thì Khẩn trương làm lại Hợp đồng hoặc Phụ lục Hợp đồng (kẻo Thanh tra họ vào gõ cho sứt đầu mẻ trán !).
5 - Số lượng hàng mua vào và bán ra có phù hợp không ? (đừng nói là tổng mua vào 10 SP, tổng bán ra 20 SP nhé !).
6 - Kế toán đã kê khai đúng, đủ số lượng, giá trị??? đúng thời gian, đúng mẫu biểu.... theo quy định chưa?
7 - Một số vấn đề lặt vặt khác ...
Nếu bạn còn thắc mắc, hãy liên hệ với tôi theo Gmail: doantam3379@gmail.com - Mobile: 0986606565 - Mr Tâm

Còn vấn đề khấu trừ thuế GTGT đầu vào bạn có thể tham khảo trong thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008.
Thân!!!

Bạn 170987 + bạn Loan 1989 thân mến,
Các bạn nên tham khảo về quy định mới nhất liên quan đến hoàn thuế GTGT theo Thông tư số 06/2012/TT-BTC nhé.