Bạn ơi, chỉ tiêu 2 theo hướng dẫn khai nộp thuế_GTGT thì như sau:
Dòng chỉ tiêu 2 “HHDV không đủ điều kiện khấu trừ”:
- Toàn bộ hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế của HHDV không đủ
điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo hướng dẫn tại các văn bản quy phạm pháp luật
về thuế.
Ví dụ:
+ Các hoá đơn, chứng từ, biên lại nộp thuế phát sinh quá 6 (sáu) tháng, kể
từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ.
+ Các hoá đơn GTGT mua hàng hoá có giá trị trên 20 triệu đồng nhưng
thanh toán bằng tiền mặt.
+ Các hoá đơn mua tài sản cố định chuyên dùng phục vụ sản xuất vũ khí, khí
tài phục vụ quốc phòng, an ninh; tài sản cố định là nhà làm trụ sở văn phòng và các
Giá mua chưa có
thuế GTGT =
Giá bán ghi trên hoá
đơn
1 + thuế suất
23
thiết bị chuyên dùng phục vụ hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, doanh
nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh chứng khoán, các
bệnh viện, trường học; tàu bay dân dụng, du thuyền không sử dụng cho mục đích
kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn.
+ Phần chênh lệch của giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đối với hoá đơn mua tài
sản cố định là ôtô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống.
- NNT ghi theo từng hoá đơn chứng từ vào các cột 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
và 11 tương tự như hướng dẫn ở các chỉ tiêu 1, 2 và 3 nêu trên. Riêng đối với hoá
đơn mua xe ô tô vượt trên 1,6 tỷ đồng thì số liệu kê vào cột 8 và cột 10 chỉ kê phần
giá trị chênh lệch không được khấu trừ, ở cột 11 ghi rõ là “phần giá trị vượt mức
quy định không được khấu trừ”
Mình không thấy có chỗ nào hướng dẫn kê khai thuế đầu vào đối với HHdv dùng riêng cho SX kinh doanh ko chịu thuế cả...hic
