Cách định khoản chi phí phát sinh trước, hoá đơn về sau.

[hoanghon]

Mình xin chào tất cả thành viên Webketoan!
Minh có một số vấn để xin chỉ giáo:
Bên mình là công ty tư vấn, trong đợt đi công tác khoản phí thuê phòng bên mình đã thanh toán rồi nhưng hoá đơn tháng sau mới gửi về theo các bạn tớ phải định khoản như thế nào?
Tớ ví dụ cụ thể nhé.
Ngày 10/6 tạm ứng đi công tác là 10tr: no 141/co 111: 10tr
ngày 14/6 đi về làm để nghì thanh toán các khoản như sau:
xăng xe: 1422/141: 1.5tr
phòng nghỉ: 154/141: 2tr( chưa có hoá đơn về)
Phí lưu trú: 154/141: 4tr
Tháng sau hoá đơn mới về thì hoá đơn này hạch toán như thế nào, mong các bạn giúp đỡ mình.
Mình cảm ơn!

 

[nguoiconxunui]

Sao không bắt ông tạm ứng "khi nào có đầy đủ hóa đơn mới quyết toán" , đòi hỏi cũng là quyền lợi của kế toán viên

 

[Trịnh Hồng Khánh]

Mình xin chào tất cả thành viên Webketoan!
Minh có một số vấn để xin chỉ giáo:
Bên mình là công ty tư vấn, trong đợt đi công tác khoản phí thuê phòng bên mình đã thanh toán rồi nhưng hoá đơn tháng sau mới gửi về theo các bạn tớ phải định khoản như thế nào?
Tớ ví dụ cụ thể nhé.
Ngày 10/6 tạm ứng đi công tác là 10tr: no 141/co 111: 10tr
ngày 14/6 đi về làm để nghì thanh toán các khoản như sau:
xăng xe: 1422/141: 1.5tr
phòng nghỉ: 154/141: 2tr( chưa có hoá đơn về)
Phí lưu trú: 154/141: 4tr
Tháng sau hoá đơn mới về thì hoá đơn này hạch toán như thế nào, mong các bạn giúp đỡ mình.
Mình cảm ơn!

Đối với các trường hợp chưa có hóa đơn, mà chi phí thật sự đã phát sinh, bạn có thể dùng tài khoản 335 để trích trước chi phí, sau đó có hóa đơn bạn sẽ hạch toán bù trừ lại 335 (lưu ý là tk này phải theo dõi chi tiết cho từng khoản mục trích trước )
Hướng dẫn hạch toán cụ thể :
Nợ CP phòng nghỉ / có 335
Khi có hóa đơn hạch toán Nợ 335 / Có 141
Lưu ý thêm :
1) Để công việc thanh toán công tác phí được thuận lợi, bạn nên hướng dẫn CBCNV đi công tác hoàn thành hồ sơ đầy đủ hóa đơn chứng từ mới được hoàn ứng, nếu trường hợp như bạn nói ở trên xảy ra nhiều, thì công việc kế toán sẽ cực, mà nhân viên đi công tác lại cứ đẩy hết chừng từ về cho kế toán xử lý
2) Bạn là công ty dịch vụ, theo mình thấy bạn đang hạch toán 154 cho tất cả các chi phí phát sinh, mình có lời khuyên là bạn nên theo dõi chi phí đầu vào cho từng hợp đồng tư vấn (theo dõi chi tiết 154) hoặc mở sổ chi tiết các tk 621, 622, 627 sau đó mới kết chuyển 154, xác định giá vốn chính xác, mục đích theo dõi như trên là để phục vụ cho mục đích quản trị tài chính. Nếu bạn đã làm rồi thì rất tốt, còn nếu chưa, bạn sẽ thấy trên sổ sách của bạn là 1 đống chi phí phát sính 154, và sẽ không phân biệt được hợp đồng tư vấn nào bạn đang lãi, lỗ thực.

 

[hoanghon]

Mình cảm ơn những lời khuyên hữu ích của các bạn

 

[SAA]

Để đơn giản thì những khoản nào đã có hóa đơn thì bạn thanh toán tạm ứng trước, những khoản chưa có hóa đơn hoặc không có hóa đơn thì vẫn treo tạm ứng đó, khi nào hóa đơn về thì thanh toán tạm ứng tiếp
Tuy nhiên để chặt chẽ thì cơ quan bạn nên quy định quy trình, thời gian tạm ứng và thanh toán tạm ứng để nhân viên có trách nhiệm hơn với những khoản nợ của mình (nếu quá thời hạn trên có thể dùng đến biện pháp thanh toán tạm ứng cuối, đó là trừ lương)

 

[bczero]

Chào các bạn!
Mình mới vào làm kế toán một công ty, mình cũng đang mắc ở điểm này.
Công ty mình mua Nguyên vật liệu để sản xuất nhưng đến cuối tháng nhà cung cấp tập hợp lại mới xuất Hóa đơn cho bên mình. và công ty mình thuê nhà xưởng, vào mùng 5 tháng sau bên cho thuê mới xuất Hóa đơn. vậy những chi phí thực tế đã phát sinh trong tháng mình cũng hạch toán trước vào TK 335 à? Giúp mình với nhe! Cảm ơn các bạn nhiều.

 

[thanhlongenet]

hì, các bạn tham khảo bạn Iamsory ấy, bạn ấy nói đúng đấy, nếu chi phí trước, hóa đơn sau thì hạch toán vào 335 ấy, nếu ko thì đợi khi nào hóa đơn về thì hạch toán luôn cũng được. kể cả trường hợp chi phí về trước hóa đơn về năm sau các bạn hạch toán vào 335 cũng ok hết

 

[ketoanMTgroup]

Nếu tớ có phát sinh chi phí thuê nhà xưởng mà không có hóa đơn đầu vào thì hạch toán như nào??? Bên tớ đã trót chuyển tiền thanh toán thuê nhà xưởng tháng 12 qua ngân hàng thì làm thế nào? Bên cho thuê không thể xuất hóa đơn tài chính được. Vậy khoản hạch toán qua ngân hàng tớ nên làm như nào bây giờ?? Mong các bạn giúp tớ với nhé

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Cách định khoản chi phí phát sinh trước, hoá đơn về sau.

hì, các bạn tham khảo bạn Iamsory ấy, bạn ấy nói đúng đấy, nếu chi phí trước, hóa đơn sau thì hạch toán vào 335 ấy, nếu ko thì đợi khi nào hóa đơn về thì hạch toán luôn cũng được. kể cả trường hợp chi phí về trước hóa đơn về năm sau các bạn hạch toán vào 335 cũng ok hết

Bạn xem lai nội dung TK 335 trong QĐ 48 ( Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản được ghi nhận vào chi phí SX, KD trong kỳ nhưng thực tế chưa phát sinh trong kỳ này .. ) Ở đây chi phí đã phát sinh rồi chỉ thiếu hóa đơn thôi. Trước khi có Nghị định 51/2010/NĐ-CP và thông tư 153 thì kế toán nhận được vật tư ( qua phiếu xuất hay giấy giao hàng ) thường hạch toán có 331, 111,112 .. nợ 152, 154 ( hay 621 theo QĐ 15 ). sau khi có NĐ 51 đáng ra phải có HĐ ngay khi giao hàng nhưng do tình hình công nợ nên bên bán không xuất HĐ cho bên mua ( vì xuất HĐ phải nộp thuế ngay trong tháng mà chưa biết lúc nào mới thu được tiền bên mua ) nên mới có nhiều người ghi có 335. Theo tôi thì vẫn phải ghi có 331,111,112 ... nợ 152, 154.. khi có hóa đơn ghi thêm bút toán có 331... nợ 133 mới đúng. Các bạn trao đỗi thêm.