THuế TNDN của năm 2010 Có được tính làm chi phí 2011

[Ketoanbe]

Các anh chị cho em hỏi
trong năm 2010 vừa qua các BC thuế TNDN tạp tính đều lỗ nên không bị tạp nộp thuế TNDN, nhưng đến cuối năm BCTC ko biết kế toán cũ lại kết chuển hết chi phí sang năm 2011 nên cuối năm lại phải nộp hơn 2 triệu tiền thuế, đã nộp vào ngân sách nhà nước 23/03/2011
vậy các anh chị cho em hỏi số tiền này có được tính vào chi phí để tính thuế TNDN 2011 dk không ak
Cảm ơn mọi người tr

 

[thechung]

Các anh chị cho em hỏi
trong năm 2010 vừa qua các BC thuế TNDN tạp tính đều lỗ nên không bị tạp nộp thuế TNDN, nhưng đến cuối năm BCTC ko biết kế toán cũ lại kết chuển hết chi phí sang năm 2011 nên cuối năm lại phải nộp hơn 2 triệu tiền thuế, đã nộp vào ngân sách nhà nước 23/03/2011
vậy các anh chị cho em hỏi số tiền này có được tính vào chi phí để tính thuế TNDN 2011 dk không ak
Cảm ơn mọi người tr

Một câu hỏi hết sức buồn cười, thuế TNDN tính vào chi phí à, thật là ko hiểu được cơ sở nào bạn lại đưa vào chi phí
Còn một vấn đề nữa chi phí năm 2010 của bạn nếu đúng là chi phí của năm 2010 tại sao lại đưa sang 2011
Bạn xem kỹ lại đi nhé

Còn thuế TNDN nộp năm 2010 đưa vào chi phí tính thuế năm 2011 à, không bao giờ

 

[tyty10389]

Một câu hỏi hết sức buồn cười, thuế TNDN tính vào chi phí à, thật là ko hiểu được cơ sở nào bạn lại đưa vào chi phí
Còn một vấn đề nữa chi phí năm 2010 của bạn nếu đúng là chi phí của năm 2010 tại sao lại đưa sang 2011
Bạn xem kỹ lại đi nhé
Còn thuế TNDN nộp năm 2010 đưa vào chi phí tính thuế năm 2011 à, không bao giờ

Có gì buồn cười bạn. Người ta nói không biết phải hỏi, Không phải ai tự đẻ ra đã biết hết rồi đâu nha!
trả lời câu hỏi của bạn. thuế TNDN là thuế đóng dựa trên lãi của doanh nghiệp, tức là 1 phần lãi của doanh nghiệp nộp thuế, mà tiền lãi thì làm sao bỏ vào chi phí được.
kết luận không được bạn nhe!
các bạn mới ra trường không có kinh nghiệm hay thắc mắc trong công việc có thể vô blog mình ketoan360.co.cc mình sẽ giải đáp tận tình khi có thể nếu không được thì mình sẻ hỏi lại sư phụ. chúc các bạn vui vẻ

 

[Ketoanbe]

Còn một vấn đề nữa chi phí năm 2010 của bạn nếu đúng là chi phí của năm 2010 tại sao lại đưa sang 2011
Bạn xem kỹ lại đi nhé

Thế mà kế toán cũ đưa hết khấu hao của năm 2010 vào năm 2011 đấy
DK khoản như thế này
Nợ 242 có 214 số tiền khấu hao
Rồi sang 2011 ném có 1 cái bụp
kết chuyển chi phí trả trước 2010
Đk như sau
nợ 642 có 242 : số tiền khấu hao của năm 2010
vậy là chi phí 2011 của minh tăng vùn vụt
CÒn về thuế TNDN ý của em hỏi là công ty em nộp thuế TNDN của năm 2010 vào tháng 3/2011, mà trong năm 2010 ko có tạm nộp, vậy số tiền này phải DK ntn.

 

[thechung]

Thế mà kế toán cũ đưa hết khấu hao của năm 2010 vào năm 2011 đấy
DK khoản như thế này
Nợ 242 có 214 số tiền khấu hao
Rồi sang 2011 ném có 1 cái bụp
kết chuyển chi phí trả trước 2010
Đk như sau
nợ 642 có 242 : số tiền khấu hao của năm 2010
vậy là chi phí 2011 của minh tăng vùn vụt
CÒn về thuế TNDN ý của em hỏi là công ty em nộp thuế TNDN của năm 2010 vào tháng 3/2011, mà trong năm 2010 ko có tạm nộp, vậy số tiền này phải DK ntn.

Đơn giản thôi.nếu bạn nộp thuế TNDN bạn hạch toán Nợ Tk 3334/Có 111,112: Số tiền là xong

 

[Ketoanbe]

Đơn giản thôi.nếu bạn nộp thuế TNDN bạn hạch toán Nợ Tk 3334/Có 111,112: Số tiền là xong

Như vậy không liên quan gì đến TK 821

 

[thechung]

Như vậy không liên quan gì đến TK 821

Bạn nộp tiền thì liên quan gì đến 8211 hả bạn, TK 8211 là để tính số thuế phải nộp

Năm 2010 bạn sẽ dùng đến TK này:

Bạn tính số thuế phải nộp và ghi

Nợ TK 911/Có TK 8211: Số thuế TNDN phải nộp năm 2010

Nợ 8211/Có TK 3334: Số thuế TNDN phải nộp năm 2010

Đến ngày 31/03 bạn nộp tiền ghi: Nợ TK 3334/Có TK 111,112: Số tiền bạn nộp NS

Vậy là ok rồi đó

 

[uocmoxanhbn2009]

Thế mà kế toán cũ đưa hết khấu hao của năm 2010 vào năm 2011 đấy
DK khoản như thế này
Nợ 242 có 214 số tiền khấu hao
Rồi sang 2011 ném có 1 cái bụp
kết chuyển chi phí trả trước 2010
Đk như sau
nợ 642 có 242 : số tiền khấu hao của năm 2010
vậy là chi phí 2011 của minh tăng vùn vụt
CÒn về thuế TNDN ý của em hỏi là công ty em nộp thuế TNDN của năm 2010 vào tháng 3/2011, mà trong năm 2010 ko có tạm nộp, vậy số tiền này phải DK ntn.

Chào bạn!
Đọc bài của bạn mình có thắc mắc này:
Theo bạn nói năm 2010 bên bạn lỗ nên ko tạm nộp thuế TNDN và theo cách đk của kế toán bên bạn mình cũng nghí chắc bên bạn lỗ nên chi phí khấu hao tscđ kế toán đã đưa vào chi phí trả trước để đến năm 2011 có lãi thì kết chuyển sang. Vậy nếu năm 2010 bạn lỗ thì số thuế TNDN bạn nộp tháng 3/2011 của năm 2010 theo như bạn nói đó là căn cứ vào đâu? Ở đâu ra số thuế phải nộp đó mà bạn đem nộp chứ?
(Còn nói về nghiệp vụ và định khoản thì bạn thechung đã trả lời bạn rồi)

 

[Ketoanbe]

Chào bạn!
Đọc bài của bạn mình có thắc mắc này:
Theo bạn nói năm 2010 bên bạn lỗ nên ko tạm nộp thuế TNDN và theo cách đk của kế toán bên bạn mình cũng nghí chắc bên bạn lỗ nên chi phí khấu hao tscđ kế toán đã đưa vào chi phí trả trước để đến năm 2011 có lãi thì kết chuyển sang. Vậy nếu năm 2010 bạn lỗ thì số thuế TNDN bạn nộp tháng 3/2011 của năm 2010 theo như bạn nói đó là căn cứ vào đâu? Ở đâu ra số thuế phải nộp đó mà bạn đem nộp chứ?
(Còn nói về nghiệp vụ và định khoản thì bạn thechung đã trả lời bạn rồi)

Công ty mới thành lập nên chỉ tính thuế từ tháng 8, do kế toán kũ khi làm tờ tạm tính thì có cả chi phí khấu hao TSCĐ, nhưng không biết vì sao khi làm BCTC lài chỉnh lại hết ĐỊnh Khoản và TSCĐ được đưa sang chi phí trả trứơc dài hạn, và thế là BCTC lãi, vào nộp BCTC thuế bắt nộp tiền TNDN luôn. như vậy là đã nộp thuế thu nhập DN vào năm 2011.
Mình cũng đang rất bức xúc cách làm của kể toán cũ, khổ nỗi mình cũng mới ra trường gặp phải nhiều cái thấy kế toán kũ làm kiểu j. ko biết đúng hay sai nữa.
Bây giờ DK như Anh THế CHung nói:"Nợ Tk 3334/Có 111,112: Số tiền là xong"
Sau này không biết Lên Bảng CĐTK có bị lệch không nữa. Chẳng có ai quen biết làm KT nên đành phải tự mày mò, lên đây hỏi các anh chị một vài câu có thể là ngớ ngẩn

 

[thechung]

Công ty mới thành lập nên chỉ tính thuế từ tháng 8, do kế toán kũ khi làm tờ tạm tính thì có cả chi phí khấu hao TSCĐ, nhưng không biết vì sao khi làm BCTC lài chỉnh lại hết ĐỊnh Khoản và TSCĐ được đưa sang chi phí trả trứơc dài hạn, và thế là BCTC lãi, vào nộp BCTC thuế bắt nộp tiền TNDN luôn. như vậy là đã nộp thuế thu nhập DN vào năm 2011.
Mình cũng đang rất bức xúc cách làm của kể toán cũ, khổ nỗi mình cũng mới ra trường gặp phải nhiều cái thấy kế toán kũ làm kiểu j. ko biết đúng hay sai nữa.
Bây giờ DK như Anh THế CHung nói:"Nợ Tk 3334/Có 111,112: Số tiền là xong"
Sau này không biết Lên Bảng CĐTK có bị lệch không nữa. Chẳng có ai quen biết làm KT nên đành phải tự mày mò, lên đây hỏi các anh chị một vài câu có thể là ngớ ngẩn

Nếu bạn ở HN cần tư vấn và hoàn thiện sổ sách thì alo cho mình

Còn về vấn đề lệch ở đây thì xin nói thế này: Nếu bạn cứ hạch toán đủ một bên nợ và một bên có thì CDPS không bao giờ lệch và CDKT cũng vậy bạn à
Cái quan trọng là cái đó có đúng hay ko mà thôi. Chứ ko sợ lệch đâu

 

[Ketoanbe]

Rất cảm ơn anh nhưng em ở tận Sơn La

 

[Nguoi ke toan cham com]

Tại bạn đang hiểu sai một chút thôi, thông thường những người mới làm khi không tự ngồi xem và suy nghĩ chút sẽ hiểu sai và mắc những điều như thế này,

Bạn ngồi tự vẽ ra sẽ tự hiểu rõ hơn:

Doanh Thu
Chi phí
Lợi nhuận
Nộp thuế
...
Từng khoản này đã được thể hiện trên báo cáo kế toán của một năm, kết thúc năm là hoàn chỉnh hết rồi.
Vấn đề là thời gian nộp tiền thôi, khi nào nộp thì hạch toán. Nộp hết rồi thì những tài khoản phản ánh các khoản phải nộp không còn nữa

Nếu bạn để ý, hiểu nôm na thì bao giờ cũng có thể hiểu gồm 2 bước: Ghi nhận hành động (nghiệp vụ xảy ra), và Thanh Toán.
Do vậy, Thuế là một đối tượng công nợ đặc biệt, hết kỳ hết năm chúng ta đã xác định nợ đối tượng này bao nhiểu rồi, sang năm mới nộp thuế năm trước thì chẳng qua là trả nợ, thanh toán công nợ này mà thôi, không liên quan gì đến chi phí nữa.
Đối tượng công nợ này đặc biệt vì phẩi thanh toán đủ, hoặc thừa, đúng hạn, không được trầy ì

 

[Ketoanbe]

Tại bạn đang hiểu sai một chút thôi, thông thường những người mới làm khi không tự ngồi xem và suy nghĩ chút sẽ hiểu sai và mắc những điều như thế này,

Bạn ngồi tự vẽ ra sẽ tự hiểu rõ hơn:

Doanh Thu
Chi phí
Lợi nhuận
Nộp thuế
...
Từng khoản này đã được thể hiện trên báo cáo kế toán của một năm, kết thúc năm là hoàn chỉnh hết rồi.
Vấn đề là thời gian nộp tiền thôi, khi nào nộp thì hạch toán. Nộp hết rồi thì những tài khoản phản ánh các khoản phải nộp không còn nữa

Nếu bạn để ý, hiểu nôm na thì bao giờ cũng có thể hiểu gồm 2 bước: Ghi nhận hành động (nghiệp vụ xảy ra), và Thanh Toán.
Do vậy, Thuế là một đối tượng công nợ đặc biệt, hết kỳ hết năm chúng ta đã xác định nợ đối tượng này bao nhiểu rồi, sang năm mới nộp thuế năm trước thì chẳng qua là trả nợ, thanh toán công nợ này mà thôi, không liên quan gì đến chi phí nữa.
Đối tượng công nợ này đặc biệt vì phẩi thanh toán đủ, hoặc thừa, đúng hạn, không được trầy ì

Cảm on bạn dọc bài của bạn mình vỡ ra nhiều điều.
Nhưng kỳ lạ trong sổ sách của năm 2010 không có một tí nào liên quan đến thuế TNDN, Số cái cũng không có
Bảng cân đối kế toán các TK như 3334, 821. không có một con số nào. thế mà trong báo cáo Quyết toán thuế có số tiền phải nộp hơn 2 triệu.
Bây giờ kế toán cũ, để lại bao nhiêu là sai sót, mình cũng chẳng bít làm thế nào nữa. theo mình thì sổ sách của kế toán cũ Sai rất nhiều, nhưng mình không biết chữa thế nào. Phương pháp nộp lại BCTC là không được,vì đã nộp lại 1 lần.
À các anh chị cho hỏi thêm, Khi công ty trả tiền vay trước hạn, ngân hàng có thu 1 loại phí là Phí trả nợ trước hạn, vậy loại phí này có đựoc tính vào chi phí tính thuế TNDN không, em định khoản vào TK 635 có được không.