Thuế GTGT hàng NK đã nộp không khớp với sổ sách

  • Thread starter duyen
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
duyen

duyen

Thành viên thân thiết
10/1/06
121
0
16
TP.HCM
#1
Các bạn ơi giúp mình với.Mình xin vào công ty mới vào đầu tháng 01 về số liệu năm cũ đã có người trước hạch toán rồi nhưng khi mình làm quyết toán thuế thì những số liệu về thuế không khớp với nhau .Nguyên nhân là :Khi hàng nhập khẩu về và đóng thuế luôn thì chị ấy hạch toán là Nợ 156(Thuế NK),Nợ 1331 thuế GTGT hàng nhập khẩu ,có 1111 như vậy cuối không thể hiện số thuế NK và thuế GTGT hàng NK mà mình đã nộp.Bây giờ số thuế thực tế đã nộp với số thuế trên sổ sách không giống nhau.Bây giờ phải làm sao đây các bạn??
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Bạn định khoản lại các bút toán và nhớ sửa lại trên các sổ có liên quan. Sẽ khớp ngay thôi.

- Thuế NK và thuế GTGT của hàng NK phải nộp: Nợ TK 156/ Có TK 3333 và Nợ TK 1331/ Có TK 33312.

- Nộp thuế NK và thuế GTGT của hàng NK: Nợ TK 3333, TK 33312/ Có TK 1111.
 
L

loyalman

Thành viên sơ cấp
15/2/06
8
0
0
34
Ha noi
#3
Nguyen Tu Anh nói:
Bạn định khoản lại các bút toán và nhớ sửa lại trên các sổ có liên quan. Sẽ khớp ngay thôi.

- Thuế NK và thuế GTGT của hàng NK phải nộp: Nợ TK 156/ Có TK 3333 và Nợ TK 1331/ Có TK 33312.

- Nộp thuế NK và thuế GTGT của hàng NK: Nợ TK 3333, TK 33312/ Có TK 1111.
Nếu nói như bác thì vấn đề lại trở thành bình thường rồi!!!hihiii. Vấn đề là các hàng hoá của họ có thể bán đi rồi và đã hạch toán va lên báo cáo tài chính rồi thì sao? Lại phải điều chỉnh lại tất cả các sổ sách à!:cheesebur ôi thật là chà chà chà chà chà !!!! gay đây.:wall:
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#4
loyalman nói:
Nếu nói như bác thì vấn đề lại trở thành bình thường rồi!!!hihiii. Vấn đề là các hàng hoá của họ có thể bán đi rồi và đã hạch toán va lên báo cáo tài chính rồi thì sao? Lại phải điều chỉnh lại tất cả các sổ sách à!:cheesebur ôi thật là chà chà chà chà chà !!!! gay đây.:wall:
Hạch toán như bạn Duyen thì không ảnh hưởng đến hàng hóa 156. Nhưng bút toán hạch toán tắt thì sai.

Hạch toán kiêủ như vậy giống mua nội địa, và không thể hiện thuế GTGT hàng nhập khẩu.

Vì vậy những tài khoản có liên quan chỉ là: 33312, và 3333 là thay đổi. Bạn sửa lại những bút toán cho đúng. Và những tài khoản 111, 156. ..... Có ảnh hưởng nghiệp vụ, nhưng lại không thay đổi giá trị về số phát sinh lẫn số dư cuối kỳ.

Chúc bạn thành công
 
duyen

duyen

Thành viên thân thiết
10/1/06
121
0
16
TP.HCM
#5
Mình đã sửa lại cho khớp rồi .Cám ơn các bạn nhiều nhé.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • thùy giang 18
  • daongocnam0603
  • Thảo Pham 16
  • Huongtb205
  • Lê Thanh Loan TH
  • xediengiatot
  • c12vietnam
  • yeulamgi
  • duhoc
  • quynhchi10
  • becahoanggia
  • khanhnguyennt
  • QuynhBV
  • okletsgono123
  • tuyet0504
  • Đường T Ngà

Xem nhiều