Thuế GTGT hàng NK đã nộp không khớp với sổ sách

Thảo luận trong 'Thuế XK - Thuế NK' bắt đầu bởi duyen, 20 Tháng một 2006.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,149 lượt xem

  1. duyen

    duyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Các bạn ơi giúp mình với.Mình xin vào công ty mới vào đầu tháng 01 về số liệu năm cũ đã có người trước hạch toán rồi nhưng khi mình làm quyết toán thuế thì những số liệu về thuế không khớp với nhau .Nguyên nhân là :Khi hàng nhập khẩu về và đóng thuế luôn thì chị ấy hạch toán là Nợ 156(Thuế NK),Nợ 1331 thuế GTGT hàng nhập khẩu ,có 1111 như vậy cuối không thể hiện số thuế NK và thuế GTGT hàng NK mà mình đã nộp.Bây giờ số thuế thực tế đã nộp với số thuế trên sổ sách không giống nhau.Bây giờ phải làm sao đây các bạn??
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn định khoản lại các bút toán và nhớ sửa lại trên các sổ có liên quan. Sẽ khớp ngay thôi.

    - Thuế NK và thuế GTGT của hàng NK phải nộp: Nợ TK 156/ Có TK 3333 và Nợ TK 1331/ Có TK 33312.

    - Nộp thuế NK và thuế GTGT của hàng NK: Nợ TK 3333, TK 33312/ Có TK 1111.
     
    #2
  3. loyalman

    loyalman Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Nếu nói như bác thì vấn đề lại trở thành bình thường rồi!!!hihiii. Vấn đề là các hàng hoá của họ có thể bán đi rồi và đã hạch toán va lên báo cáo tài chính rồi thì sao? Lại phải điều chỉnh lại tất cả các sổ sách à!:cheesebur ôi thật là chà chà chà chà chà !!!! gay đây.:wall:
     
    #3
  4. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Hạch toán như bạn Duyen thì không ảnh hưởng đến hàng hóa 156. Nhưng bút toán hạch toán tắt thì sai.

    Hạch toán kiêủ như vậy giống mua nội địa, và không thể hiện thuế GTGT hàng nhập khẩu.

    Vì vậy những tài khoản có liên quan chỉ là: 33312, và 3333 là thay đổi. Bạn sửa lại những bút toán cho đúng. Và những tài khoản 111, 156. ..... Có ảnh hưởng nghiệp vụ, nhưng lại không thay đổi giá trị về số phát sinh lẫn số dư cuối kỳ.

    Chúc bạn thành công
     
    #4
  5. duyen

    duyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Mình đã sửa lại cho khớp rồi .Cám ơn các bạn nhiều nhé.
     
    #5
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này