Thuế TNDN và Thuế GTGT sau Quyết toán

  • Thread starter hongthanh
  • Ngày gửi
H

hongthanh

Thành viên sơ cấp
17/1/06
2
0
0
42
Ha Noi
#1
Mình là thành viên mới của WKT các bạn giúp mình trường hợp này với.Công ty mình vừa quyết toán thuế năm 2003,2004 theo Biên bản quyết toán:
1)- Thuế TNDN bị truy thu đến hết năm 2004 là 156tr.
2)- Thuế GTGT đầu vào năm 2003 giảm 3tr, năm 2004 thuế GTGT đầu ra tăng 50tr, thuế GTGT đầu vào giảm 1,5tr. Do cuối năm 2004 đơn còn số thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau yêu cầu đơn vị điều chỉnh số thuế GTGT tăng,giảm đó vào năm 2005.
Mình định khoản thế này các bạn xem giúp có đúng không nhé:
1)N3334/Co1112:156tr
N4211/Co 3334:156tr
2)N3381/Co 1331:4.5tr
N1381/Co 3331:50tr
 
H

huongtm

Thành viên sơ cấp
12/11/05
30
0
0
36
hà tây
#2
Nghiệp vụ 1 thì mình định khoản như bạn
Còn trường hợp thuế GTGT đầu vào ko được khấu trừ thì trừ luôn vào lợi nhuận sau thuế: Nợ TK4211/ Có TK1331
(Cán bộ thuế bên mình nói là tất cả các khoản bị loại và phải nộp sau khi quyết toán thì trừ vào lợi nhuận sau thuế. Mình không biết thế có đúng không vì mình đọc ở sách kế toán thì thuế GTGT đầu vào ko được khấu trừ thì cộng vào giá vốn)
 
N

Ninhptl

Thành viên sơ cấp
#3
Trong trường hợp 1 thì minh định khỏan giống như bạn. Nhưnh trong trường hợp 2 có 02 tình huống.
1.Nếu thuế GTGT đã quá kỳ khấu trừ mà bạn còn khấu trừ khi bị loại trừ thì bạn có thể đưa vào chi phí hoặc giá vốn.
2. Nếu thuế GTGT bị loại trong trường hợp hóa đơn không hợp lý, hợp lệ thì bạn phải trừ vào lợi nhậun sau thuế.
 
H

hongthanh

Thành viên sơ cấp
17/1/06
2
0
0
42
Ha Noi
#4
Cám ơn các bạn, cho mình thêm ý kiến nhé ,công ty minh báo cáo lỗ nhưng đoàn thanh tra xác định lãi vậy mình có phải điều chỉnh lại doanh thu, chi phí của năm 2003,2004 mà đoàn thanh tra xác định không hay cứ để TK 4211 lỗ như vậy?
 
lequanghuy

lequanghuy

Giang hồ lãng tử
8/4/05
1,105
2
38
Hải Phòng
#5
Bạn điều chỉnh lại theo số liệu thanh tra và nộp thuế thôi.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều