1./ Nghiệp vụ Thu – Chi
_ Mọi khoản thu chi phát sinh phải nhằm phục vụ cho hđ SXKD của công ty.
_ Trước khi thực hiện nghiệp vụ thu chi, thủ quỹ phải kiểm tra số tiền, nội dung ghi trên P.thu, P.chi có phù hợp với chứng từ gốc hay ko?, ngày tháng lập và chữ ký của người có thẩm quyền có hợp lệ hay ko?
_ Người nộp tiền hay nhận tiền phải ký nhận (ghi rỏ Họ Tên) vào các P. thu, P.chi.
_ Thủ quỹ & KTT ký sống vào cả 3 liên của P.thu, P.chi và giao cho khách hàng 1 liên, còn 2 liên còn lại chuyển giao cho bộ phận kế toán chuyên trách.
_ Căn cứ vào P. thu, P.chi thủ quỹ ghi vào Sổ quỹ (viết tay).
2./ Quản lý Quỹ tiền mặt :
_ Tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két sắt công ty (thường được đặt tại P. Kế toán tổng hợp hay P. Giám đốc), không được để ở nhiều nơi hoặc mang ra khỏi công ty.
_ Không được để tiền, đồ trang sức của cá nhân vào trong két sắt.
_ Tiền mặt tồn quỹ & các chứng từ có giá (Cổ phiếu, trái phiếu...) phải được sắp xếp, phân chia theo từng loại, giấy bạc có buộc dây niêm, dán giấy phân loại tiền kèm chữ ký của người đếm.
_ Cuối ngày kế toán cùng thủ quỹ thực hiện kiểm đếm quỹ tiền mặt và đối chiếu với số liệu ghi trên sổ sách , phần mềm kế toán, thực hiện in ra các báo cáo cần thiết có ký nhận đầy đủ vào sổ Quỹ và biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt.
_ Khóa sổ và niêm phong két sắt trước khi ra về.
3./ Lưu giữ và luân chuyển chứng từ:
a./ Đối với thủ quỹ
Thủ Quỹ thực hiện và lưu giữ Sổ quỹ (viết tay) để quản lý tiền mặt thực tế phát sinh tăng giảm và thực tồn.
b./ Đối với kế toán chuyên trách
Cuối ngày sẽ in ra Sổ quỹ tiền mặt theo dạng tờ rời ( 2 liên)
_ Liên chính lưu tại P. kế toán, kẹp cùng P.thu, P.chi và chứng từ gốc đi kèm.
_ Liên phụ chuyển cho thủ quỹ đóng lại thành sổ theo tháng để đối chiếu với sổ quỹ.
_ Riêng với biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt cuối ngày thì thủ quỹ & kế toán mỗi người giữ 1 bản để lưu (đóng sổ).
4./ Quyền hạn & ủy quyền
_ Thủ quỹ có quyền yêu cầu kế toán chuyên trách cung cấp số liệu trên Sổ sách Kế toán & chứng từ cần thiết để đối chiếu cũng như phục vụ kiểm kê đột xuất khi cần .
_ Khi phát hiện có sự mất mát quỹ TM thủ quỹ có quyền báo cáo trực tiếp KTT & Ban Giám đốc công ty.
_ Trừ khi có yêu cầu của Ban Giám đốc, thủ quỹ không được uỷ quyền cho người nào khác thực hiện công việc của mình.
Các bài đã viết
Công việc phải làm của Kế toán thuế
http://www.webketoan.vn/forum/f114/cong-viec-phai-lam-cua-ke-toan-thue-132496.html
Trách nhiệm & quyền hạn của Kế toán trưởng & Trưởng phòng kế toán
http://www.webketoan.vn/forum/f114/quy-dinh-nhiem-vu-va-quyen-han-cua-ke-toan-truong-8921-2.html
Công việc của kế toán kho phải làm
http://www.webketoan.vn/forum/f43/cong-viec-cua-ke-toan-kho-phai-lam-132966.html
Công việc của Kế toán tổng hợp
http://www.webketoan.vn/forum/f114/cong-viec-cua-ke-toan-tong-hop-133115.html#post875922
Giám đốc tài chính
http://www.webketoan.vn/forum/f114/giam-doc-tai-chinh-133382.html
_ Mọi khoản thu chi phát sinh phải nhằm phục vụ cho hđ SXKD của công ty.
_ Trước khi thực hiện nghiệp vụ thu chi, thủ quỹ phải kiểm tra số tiền, nội dung ghi trên P.thu, P.chi có phù hợp với chứng từ gốc hay ko?, ngày tháng lập và chữ ký của người có thẩm quyền có hợp lệ hay ko?
_ Người nộp tiền hay nhận tiền phải ký nhận (ghi rỏ Họ Tên) vào các P. thu, P.chi.
_ Thủ quỹ & KTT ký sống vào cả 3 liên của P.thu, P.chi và giao cho khách hàng 1 liên, còn 2 liên còn lại chuyển giao cho bộ phận kế toán chuyên trách.
_ Căn cứ vào P. thu, P.chi thủ quỹ ghi vào Sổ quỹ (viết tay).
2./ Quản lý Quỹ tiền mặt :
_ Tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két sắt công ty (thường được đặt tại P. Kế toán tổng hợp hay P. Giám đốc), không được để ở nhiều nơi hoặc mang ra khỏi công ty.
_ Không được để tiền, đồ trang sức của cá nhân vào trong két sắt.
_ Tiền mặt tồn quỹ & các chứng từ có giá (Cổ phiếu, trái phiếu...) phải được sắp xếp, phân chia theo từng loại, giấy bạc có buộc dây niêm, dán giấy phân loại tiền kèm chữ ký của người đếm.
_ Cuối ngày kế toán cùng thủ quỹ thực hiện kiểm đếm quỹ tiền mặt và đối chiếu với số liệu ghi trên sổ sách , phần mềm kế toán, thực hiện in ra các báo cáo cần thiết có ký nhận đầy đủ vào sổ Quỹ và biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt.
_ Khóa sổ và niêm phong két sắt trước khi ra về.
3./ Lưu giữ và luân chuyển chứng từ:
a./ Đối với thủ quỹ
Thủ Quỹ thực hiện và lưu giữ Sổ quỹ (viết tay) để quản lý tiền mặt thực tế phát sinh tăng giảm và thực tồn.
b./ Đối với kế toán chuyên trách
Cuối ngày sẽ in ra Sổ quỹ tiền mặt theo dạng tờ rời ( 2 liên)
_ Liên chính lưu tại P. kế toán, kẹp cùng P.thu, P.chi và chứng từ gốc đi kèm.
_ Liên phụ chuyển cho thủ quỹ đóng lại thành sổ theo tháng để đối chiếu với sổ quỹ.
_ Riêng với biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt cuối ngày thì thủ quỹ & kế toán mỗi người giữ 1 bản để lưu (đóng sổ).
4./ Quyền hạn & ủy quyền
_ Thủ quỹ có quyền yêu cầu kế toán chuyên trách cung cấp số liệu trên Sổ sách Kế toán & chứng từ cần thiết để đối chiếu cũng như phục vụ kiểm kê đột xuất khi cần .
_ Khi phát hiện có sự mất mát quỹ TM thủ quỹ có quyền báo cáo trực tiếp KTT & Ban Giám đốc công ty.
_ Trừ khi có yêu cầu của Ban Giám đốc, thủ quỹ không được uỷ quyền cho người nào khác thực hiện công việc của mình.
Các bài đã viết
Công việc phải làm của Kế toán thuế
http://www.webketoan.vn/forum/f114/cong-viec-phai-lam-cua-ke-toan-thue-132496.html
Trách nhiệm & quyền hạn của Kế toán trưởng & Trưởng phòng kế toán
http://www.webketoan.vn/forum/f114/quy-dinh-nhiem-vu-va-quyen-han-cua-ke-toan-truong-8921-2.html
Công việc của kế toán kho phải làm
http://www.webketoan.vn/forum/f43/cong-viec-cua-ke-toan-kho-phai-lam-132966.html
Công việc của Kế toán tổng hợp
http://www.webketoan.vn/forum/f114/cong-viec-cua-ke-toan-tong-hop-133115.html#post875922
Giám đốc tài chính
http://www.webketoan.vn/forum/f114/giam-doc-tai-chinh-133382.html
Sửa lần cuối:
