Biểu mẫu 01 về HHDV mua vào không có hóa đơn ban hành theo thông tư 18 áp dụng trong trường hợp nào?

[TranLeThuyTien]

Các anh chị ơi, em đang rất phân vân. Biểu mẫu 01 về HHDV mua vào không có hóa đơn ban hành theo thông tư 18 được áp dụng cho tất cả các hóa đơn bán lẻ dưới 200k phải không?

Theo em thì biểu mẫu này áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp trừ "nông sản....(theo TT 130)", nhưng có ý kiến cho rằng chỉ có ngành nông sản, ...thì mới áp dụng biểu mẫu đó được. Cty em là Cty TNHH thương mại điện lạnh thì có áp dụng được không? Các anh chị cứu em với....

 

[cachep87]

Các anh chị ơi, em đang rất phân vân. Biểu mẫu 01 về HHDV mua vào không có hóa đơn ban hành theo thông tư 18 được áp dụng cho tất cả các hóa đơn bán lẻ dưới 200k phải không?

Theo em thì biểu mẫu này áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp trừ "nông sản....(theo TT 130)", nhưng có ý kiến cho rằng chỉ có ngành nông sản, ...thì mới áp dụng biểu mẫu đó được. Cty em là Cty TNHH thương mại điện lạnh thì có áp dụng được không? Các anh chị cứu em với....

1. Tại Thông tư số 18/2011/TT-BTC là biểu mẫu 01/TNDN mới (thay thế cho biểu mẫu 01/TNDN tại Thông tư 130/2008/TT-BTC).

2. Áp dụng khi người bán không có hoá đơn thì sẽ lập bảng kê, nhưng chỉ được phép lập bảng kê đối với những loại hàng hóa quy định tại thông 130/2008/TT-BTC:

2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

............

2.4. Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ không có hoá đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho cơ sở, người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp: mua hàng hoá là nông sản, lâm sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác trực tiếp bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt; mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh.

 

[TranLeThuyTien]

1. Tại Thông tư số 18/2011/TT-BTC là biểu mẫu 01/TNDN mới (thay thế cho biểu mẫu 01/TNDN tại Thông tư 130/2008/TT-BTC).

2. Áp dụng khi người bán không có hoá đơn thì sẽ lập bảng kê, nhưng chỉ được phép lập bảng kê đối với những loại hàng hóa quy định tại thông 130/2008/TT-BTC:

Bạn cachep ơi, bạn có thể nói rõ hơn được không? Mình đọc câu này cả chục lần và thấy rằng được phép lập bảng kê chỉ trừ nông sản...(phần bạn tô màu)

 

[VTM]

Các anh chị ơi, em đang rất phân vân. Biểu mẫu 01 về HHDV mua vào không có hóa đơn ban hành theo thông tư 18 được áp dụng cho tất cả các hóa đơn bán lẻ dưới 200k phải không?

Theo em thì biểu mẫu này áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp trừ "nông sản....(theo TT 130)", nhưng có ý kiến cho rằng chỉ có ngành nông sản, ...thì mới áp dụng biểu mẫu đó được. Cty em là Cty TNHH thương mại điện lạnh thì có áp dụng được không? Các anh chị cứu em với....

1. Tại Thông tư số 18/2011/TT-BTC là biểu mẫu 01/TNDN mới (thay thế cho biểu mẫu 01/TNDN tại Thông tư 130/2008/TT-BTC).

2. Áp dụng khi người bán không có hoá đơn thì sẽ lập bảng kê, nhưng chỉ được phép lập bảng kê đối với những loại hàng hóa quy định tại thông 130/2008/TT-BTC:

Bạn cachep ơi, bạn có thể nói rõ hơn được không? Mình đọc câu này cả chục lần và thấy rằng được phép lập bảng kê chỉ trừ nông sản...(phần bạn tô màu)

Đúng là bạn rất quan tâm vấn đề này (đã thấy từ mấy ngày trước).

Tóm lại, Mẫu 01/TNDN áp dụng cho các loại hàng hoá, DV, mua của người SX, khai thác, ...trực tiếp bán ra, mẫu này được sử dụng cho tất cả các DN, không phân biệt là DN nào (Nông sản, TM, DV) miễn sao có mua hàng hóa dưới đây mà không có hoá đơn:

mua hàng hoá là nông sản, lâm sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác trực tiếp bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt; mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh.

 

[170987]

Bạn cachep ơi, bạn có thể nói rõ hơn được không? Mình đọc câu này cả chục lần và thấy rằng được phép lập bảng kê chỉ trừ nông sản...(phần bạn tô màu)

2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

............

2.4. Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ không có hoá đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho cơ sở, người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp: mua hàng hoá là nông sản, lâm sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác trực tiếp bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt; mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh.

Bạn đọc phần mình in đậm thử xem. Đoạn trên quy định trong phần: 2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
Ý của nó là: khi dn mua hh dv ko có hoá đơn thì được phép lập, nhưng không lập trong các trường hợp mua hàng nông sản....thì không được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế.===> Nếu dn mua các mặt hàng nông sản... không có hoá đơn thì được phép lập mẫu 01/TNDN để đưa vào chi phí hợp lý.
Thân!!!

 

[accountingkimthuy]

Xin loi vi muon cau tra loi cua ban minh moi vao web ma khong bt cach dat cau hoi chi minh voi cam on cac ban

trả lời giúp minh nhé các bạn :sắp báo cáo quý 2 ma minh thì chưa có kinh nghiệm các bạn giúp minh nhe cty mình quý 2 không có hd đầu ra chi co hd đầu vào vậy q2 minh lam tạm tính tndn minh co diền vào ko hay in trắng vậy các bạn.giup minh nhé

 

[tranxinh]

Xin loi vi muon cau tra loi cua ban minh moi vao web ma khong bt cach dat cau hoi chi minh voi cam on cac ban

trả lời giúp minh nhé các bạn :sắp báo cáo quý 2 ma minh thì chưa có kinh nghiệm các bạn giúp minh nhe cty mình quý 2 không có hd đầu ra chi co hd đầu vào vậy q2 minh lam tạm tính tndn minh co diền vào ko hay in trắng vậy các bạn.giup minh nhé

Không có hóa đơn đầu ra, chỉ có hóa đơn đầu vào => Không có doanh thu, Có phát sinh Chi phí => Lỗ

Bạn vẫn lập Tờ khai tạm tính thuế TNDN bình thường, Doanh thu = 0, Tính tổng Chi phí (tạm tính) > 0

Lợi nhuận âm

Xin loi vi muon cau tra loi cua ban minh moi vao web ma khong bt cach dat cau hoi chi minh voi cam on cac ban

trả lời giúp minh nhé các bạn :sắp báo cáo quý 2 ma minh thì chưa có kinh nghiệm các bạn giúp minh nhe cty mình quý 2 không có hd đầu ra chi co hd đầu vào vậy q2 minh lam tạm tính tndn minh co diền vào ko hay in trắng vậy các bạn.giup minh nhé

Không có hóa đơn đầu ra, chỉ có hóa đơn đầu vào => Không có doanh thu, Có phát sinh Chi phí => Lỗ

Bạn vẫn lập Tờ khai tạm tính thuế TNDN bình thường, Doanh thu = 0, Tính tổng Chi phí (tạm tính) > 0

Lợi nhuận âm